Controles financeiros são os procedimentos, políticas e meios pelos quais uma organização. Melhores estruturas organizacionais para um negócio As estruturas organizacionais são essencialmente projetos que revelam como as empresas são administradas e como as informações são transmitidas dentro da organização. monitora e controla a direção, alocação e uso de seus recursos financeiros. Os controles financeiros estão no centro da gestão de recursos e da eficiência operacional em qualquer organização.
Processos Requeridos
A implementação de políticas eficazes de controle financeiro deve ser feita após uma análise completa das políticas existentes e das perspectivas futuras de uma empresa. Além disso, é importante garantir que os quatro processos a seguir sejam concluídos antes de implementar o controle financeiro em uma empresa:
1. Detecção de sobreposições e anomalias
Orçamentos financeiros, relatórios financeiros, declarações de lucros e perdas Demonstração de lucros e perdas (P&L) Uma declaração de lucros e perdas (P&L), ou demonstração de resultados ou demonstração de operações, é um relatório financeiro que fornece um resumo das receitas, despesas e lucros / perdas durante um determinado período de tempo. A declaração de lucros e perdas mostra a capacidade de uma empresa de gerar vendas, gerenciar despesas e criar lucros. , balanços, etc. apresentam o desempenho geral e / ou o quadro operacional de uma empresa. Assim, na formulação de políticas de controle financeiro, é muito importante detectar sobreposições e / ou anomalias decorrentes dos dados disponíveis. Ele ajuda a detectar quaisquer lacunas existentes na estrutura de gerenciamento atual e a eliminá-las.
2. Atualização oportuna
O controle financeiro é a essência do gerenciamento de recursos e, portanto, a eficiência operacional geral e a lucratividade de um negócio. As atualizações oportunas de todos os dados disponíveis são muito importantes. Além disso, atualizar todas as práticas e políticas de gestão relativas aos métodos de controle financeiro existentes também é igualmente importante.
3. Analisando todos os cenários operacionais possíveis
Antes de implementar uma estratégia fixa de controle financeiro em uma organização, é importante avaliar completamente todos os cenários operacionais possíveis. Visualizar as políticas sob a ótica dos diferentes cenários operacionais - como lucratividade, despesas, custos fixos e custos variáveis O custo é algo que pode ser classificado de várias maneiras dependendo de sua natureza. Um dos métodos mais populares é a classificação de acordo com custos fixos e custos variáveis. Os custos fixos não mudam com aumentos / diminuições nas unidades de volume de produção, enquanto os custos variáveis são exclusivamente dependentes, segurança e escala de produção ou volume - podem fornecer as informações necessárias. Além disso, ajuda a estabelecer uma política de controle financeiro eficaz que cobre todos os aspectos operacionais da organização.
4. Fazendo previsões e projeções
Ao implementar uma política de controle financeiro, fazer previsões e fazer projeções são etapas muito importantes. Eles fornecem uma visão sobre as metas e objetivos futuros da empresa. Além disso, eles podem ajudar a estabelecer uma política de controle financeiro de acordo com os objetivos do negócio e atuar como um catalisador para atingir tais metas.
Importância dos controles financeiros
1. Manutenção do fluxo de caixa
Medidas de controle financeiro eficientes contribuem significativamente para a manutenção do fluxo de caixa de uma organização. Quando um mecanismo de controle eficaz está instalado, as entradas e saídas gerais de caixa são monitoradas e planejadas, o que resulta em operações eficientes.
2. Gestão de recursos
Os recursos financeiros de uma organização estão no cerne da eficiência operacional de qualquer organização. Os recursos financeiros disponibilizam todos os outros recursos necessários para operar um negócio. Portanto, a gestão de recursos financeiros é crucial para gerenciar todos os outros recursos. Portanto, medidas eficazes de controle financeiro são cruciais para garantir a gestão de recursos em uma organização.
3. Eficiência operacional
Um mecanismo de controle financeiro eficaz garante a eficiência operacional geral de uma organização.
4. Rentabilidade
Garantir a eficiência operacional geral de uma organização leva ao bom funcionamento de cada departamento organizacional. Por sua vez, aumenta a produtividade. que vem com uma relação direta e positiva com a lucratividade Índice de lucratividade O Índice de lucratividade (PI) mede a relação entre o valor presente dos fluxos de caixa futuros e o investimento inicial. O índice é uma ferramenta útil para classificar projetos de investimento e mostrar o valor criado por unidade de investimento. O Índice de Rentabilidade também é conhecido como Profit Investment Ratio (PIR) ou Value Investment Ratio (VIR). . Portanto, o estabelecimento de medidas eficazes de controle financeiro garante maior lucratividade de qualquer negócio.
5. Prevenção de fraude
O controle financeiro serve como uma medida preventiva contra atividades fraudulentas em uma organização. Pode ajudar a prevenir atividades indesejáveis, como fraude de funcionários, roubo online e muitos outros, monitorando a entrada e saída de recursos financeiros.
Exemplos de controles financeiros
1. Gestão e implementação financeira geral
- Colocar certas restrições de qualificação e empregar apenas gerentes financeiros qualificados e certificados e funcionários que trabalham com a formulação e implementação de políticas de gestão financeira
- Estabelecer uma cadeia de comunicação eficiente e direta entre a equipe de contabilidade, gerentes financeiros e gerentes de nível sênior, incluindo o CFO
- Sessões de treinamento periódicas e sessões de informação entre a equipe de contabilidade, etc. para garantir a atualização com as leis em mudança e o ambiente de negócios em evolução no que diz respeito às finanças empresariais
- Análise financeira periódica e completa e avaliação dos índices financeiros e declarações onde as flutuações são significativas
- Delegação de funções financeiras de forma segregada e hierárquica, a fim de estabelecer uma cadeia de atuação e eficiência via especialização
2. Entradas de caixa
- Política rigorosa de relatórios de crédito para todos os clientes antes de entrar em uma relação credor-devedor com eles
- Reconciliação periódica de extratos bancários para o razão geral, além de relatórios anuais para um controle financeiro mais eficiente
- Estabelecer uma política de revisão periódica com todos os clientes existentes de que a empresa estabelece um credor-devedor Devedor vs. Credor A principal diferença entre devedor vs. credor é que ambos os conceitos denotam duas contrapartes em um acordo de empréstimo. A distinção também resulta em um relacionamento com. Ele garante a credibilidade contínua dos clientes e elimina a probabilidade de dívidas inadimplentes
- Arquivos de suporte e backups para todos os dados financeiros em um banco de dados seguro separado, com acesso permitido apenas para a equipe de gerenciamento sênior
3. Saídas de caixa
- Pagamentos automáticos / de assinatura a serem monitorados e exigindo autorização adequada para controlar despesas extravagantes de negócios
- Manter um banco de dados de fornecedores com registros de compras detalhados com acesso restrito para monitorar o fluxo de caixa de forma eficiente
- Reconciliação periódica de extratos bancários para o razão geral
- Política de reembolso de despesas clara e precisa a ser mantida, incluindo relatórios de despesas detalhados e verificações de recebimento, a fim de conter despesas comerciais extravagantes e fraude de funcionários
Recursos adicionais
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