O Common Equity Tier 1 (CET1) é um componente do Tier 1 Capital e engloba as ações ordinárias e os lucros retidos. A implementação do CET1 começou em 2014 como parte dos regulamentos de Basileia III relacionados com o amortecimento da economia local de uma crise financeira.
O Acordo de Basileia III Basileia III O acordo de Basileia III é um conjunto de reformas financeiras que foi desenvolvido pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS), com o objetivo de fortalecer acordo introduziu uma regulamentação que exige que os bancos comerciais mantenham um índice de capital mínimo de 8 %, Dos quais 6% devem ser Common Equity Tier 1. O índice de capital Tier 1 deve representar pelo menos 4,5% do CET1. O acordo de Basileia III foi introduzido em 2009 como resposta à crise financeira global de 2008 e como parte dos esforços contínuos para melhorar a estrutura regulatória bancária.
Resumo
- O capital Common Equity Tier 1 (CET1) inclui o capital principal que um banco mantém em sua estrutura de capital.
- O índice CET1 compara o capital de um banco com seus ativos ponderados pelo risco para determinar sua capacidade de resistir a dificuldades financeiras.
- O capital principal de um banco inclui capital próprio e reservas divulgadas, como lucros retidos.
Compreendendo o Common Equity Tier 1
A crise financeira global de 2008 Crise financeira global de 2008-2009 A crise financeira global de 2008-2009 refere-se à enorme crise financeira que o mundo enfrentou de 2008 a 2009. A crise financeira afetou indivíduos e instituições em todo o mundo, com milhões de Americano sendo profundamente impactado. As instituições financeiras começaram a afundar, muitas foram absorvidas por entidades maiores, e o governo dos EUA foi forçado a oferecer resgates ocorridos durante o período em que o acordo de Basileia II estava sendo implementado. Basileia II estabeleceu requisitos de gestão de risco e capital que garantiram que os bancos mantivessem capital adequado equivalente ao risco ao qual estavam expostos em suas atividades principais, ou seja, empréstimos, investimentos e negociação.
No entanto, a crise financeira aconteceu antes que Basileia II pudesse se tornar totalmente eficaz, levando a pedidos de regulamentações mais rigorosas para amortecer os efeitos da crise. Os regulamentos mais tarde tornaram-se parte do acordo de Basileia III, que comparou os ativos de um banco com seu capital para determinar sua adequação para sobreviver a um período de crise financeira.
Um dos regulamentos introduzidos sob o acordo de Basileia III foi limitar o tipo de capital que os bancos poderiam manter em sua estrutura de capital Estrutura de capital Estrutura de capital refere-se ao montante de dívida e / ou patrimônio utilizado por uma empresa para financiar suas operações e financiar seus ativos . Estrutura de capital de uma empresa. Os bancos usam as diferentes formas de capital para absorver as perdas que ocorrem durante as operações normais do negócio.
As principais formas de capital incluídas na estrutura de capital de um banco incluem Common Equity Tier 1 Capital, Tier 1 Capital e Tier 2 Capital. CET1 representa o core capital do banco. Inclui ações ordinárias, lucros acumulados, excedentes de ações da emissão de ações ordinárias e ações ordinárias detidas pelas subsidiárias da empresa.
Compreendendo o Índice de Capital Nível 1
O índice de capital Tier 1 é calculado considerando o capital principal de um banco em relação aos seus ativos ponderados pelo risco. Os ativos ponderados pelo risco são os ativos que o banco detém e que são avaliados quanto aos riscos de crédito. Os ativos são ponderados de acordo com o seu nível de risco de crédito. Por exemplo, dinheiro em caixa teria peso de 0%, enquanto um empréstimo hipotecário teria peso de 20%, 50% ou 100%.
O Tier 1 Capital Ratio foi introduzido em 2010 após a crise financeira como uma medida da capacidade de um banco de suportar dificuldades financeiras. A maioria dos bancos tinha muitas dívidas e baixos níveis de patrimônio, e carecia de capital adequado para absorver as perdas resultantes da crise financeira. Basileia III exige que o componente patrimonial do capital de Nível 1 seja de pelo menos 4,5% dos ativos ponderados pelo risco.
Como calcular o índice de capital de nível 1?
A fórmula para calcular o índice de capital Tier 1 é a seguinte:
Exemplo
Suponha que o ABC Bank detém $ 2 milhões no capital principal e empresta $ 10 milhões para a XYZ Limited. O empréstimo pendente vem com uma ponderação de risco de 80%. O índice de capital Nível 1 do banco pode ser calculado da seguinte forma:
Rácio de capital de nível 1 = [$ 2.000.000 / ($ 10.000.000 x 80%)] x 100 = 25%
Portanto, o índice de capital Nível 1 para o Banco ABC é de 25%. A seguir estão as duas formas principais de expressar a proporção:
- Rácio de capital total de nível 1 (capital principal do banco)
- Índice de capital ordinário Nível 1 - Exclui ações preferenciais Ações preferenciais As ações preferenciais (ações preferenciais, ações preferenciais) são a classe de propriedade de ações em uma empresa que tem prioridade sobre os ativos da empresa sobre as ações ordinárias. As ações são mais seniores do que as ordinárias, mas são mais juniores em relação à dívida, como títulos. e participação não controladora do montante de capital total Tier 1
Requisitos de adequação de capital de Basileia III
Basileia III tornou mais rígidos os requisitos de adequação de capital que os bancos devem observar. O acordo categoriza o capital regulatório em Tier 1 e Tier 2. O Tier 1 compreende Common Equity Tier 1 e um Tier 2 adicional. Common Equity Tier 1 inclui instrumentos com dividendos discricionários, como ações ordinárias, enquanto Tier 1 adicional inclui instrumentos sem vencimento e cujos dividendos podem ser cancelados a qualquer momento.
De acordo com Basileia III, o mínimo Common Equity Tier 1 aumentou para 4,5%, ante 4% em Basileia II. Também aumentou o capital mínimo Tier 1 de 4% para 6% em Basileia II. O índice geral de capital regulatório mínimo permaneceu inalterado em 8%, dos quais 6% é capital de Nível 1. No final de 2019, os bancos eram obrigados a manter um buffer de conservação de 2,5% dos ativos ponderados pelo risco, o que eleva o capital Common Equity Tier 1 total para 7%, ou seja, 4,5% + 2,5%.
Recursos adicionais
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- Índices específicos do banco Índices específicos do banco Os índices específicos do banco, como margem de juros líquida (NIM), provisão para perdas de crédito (PCL) e índice de eficiência são exclusivos do setor bancário. Semelhante a empresas de outros setores, os bancos têm índices específicos para medir a lucratividade e a eficiência, projetados para atender às suas operações comerciais exclusivas.
- Basiléia II Basiléia II Basiléia II é o segundo conjunto de regulamentações bancárias internacionais definidas pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS). É uma extensão dos regulamentos para requisitos de capital mínimo conforme definido em Basileia I. A estrutura de Basileia II opera sob três pilares: Requisitos de adequação de capital, Revisão de supervisão e Disciplina de mercado.
- Calculadora da razão de adequação de capital
- Ativos ponderados pelo risco Ativos ponderados pelo risco Ativos ponderados pelo risco é um termo bancário que se refere a um sistema de classificação de ativos usado para determinar o capital mínimo que os bancos devem manter como reserva para reduzir o risco de insolvência. Manter um montante mínimo de capital ajuda a mitigar os riscos.
