Ano até a data (YTD) refere-se ao período desde o início do ano atual até uma data especificada antes do final do ano. Em outras palavras, o ano até a data é baseado no número de dias a partir do início do ano civil (ou ano fiscal Ano Fiscal (FY) Um ano fiscal (FY) é um período de 12 meses ou 52 semanas usado pelos governos e empresas para fins contábeis para formular relatórios financeiros anuais. Um Ano Fiscal (AF) não segue necessariamente o ano civil. Pode ser um período como 1 de outubro de 2009 - 30 de setembro de 2010.) até uma data especificada. É comumente usado em contabilidade Contabilidade Contabilidade é um termo que descreve o processo de consolidação de informações financeiras para torná-las claras e compreensíveis para todos e para finanças Finanças Finanças 's Artigos de finanças são elaborados como guias de autoaprendizagem para aprender conceitos importantes de finanças online em seu próprio ritmo. Navegue por centenas de artigos! para fins de relatórios financeiros.
Acumulado no ano: Ano Fiscal vs Ano Civil
O YTD pode ser usado em referência a um ano civil ou a um ano fiscal Ano fiscal (FY) Um ano fiscal (FY) é um período de 12 meses ou 52 semanas usado por governos e empresas para fins contábeis para formular relatórios financeiros anuais. Um ano fiscal (AF) não segue necessariamente o ano civil. Pode ser um período como 1 de outubro de 2009 - 30 de setembro de 2010.. É importante perceber isso, pois nem todas as empresas seguem um ano fiscal com início em 1º de janeiro.
Portanto, se alguém usa YTD ao se referir ao ano civil, é o período de tempo entre 1º de janeiro e a data especificada. Se alguém usa YTD em referência a um ano fiscal, é o período de tempo entre o início do ano fiscal de uma empresa e a data especificada.
Por exemplo, o ano fiscal da Empresa A começa em 31 de janeiro. Agora é 30 de março. O acumulado no ano com referência ao calendário e ano fiscal até 30 de março é o seguinte:
- Calendário da Empresa A YTD: Período de 1º de janeiro a 30 de março.
- YTD Fiscal da Empresa A: Período de 31 de janeiro a 30 de março.
Quando o acumulado do ano não é especificamente referenciado a um calendário ou ano fiscal, é seguro assumir que o acumulado do ano se refere ao ano civil.
Fórmula para os retornos acumulados do ano em um portfólio
A fórmula para calcular o retorno acumulado no ano de uma carteira com referência ao ano civil é a seguinte:
Nota: A fórmula YTD pode ser aplicada a qualquer situação em que um indivíduo deseja medir a mudança no valor desde o início do ano até uma data especificada. Por exemplo, em vez de calcular o acumulado no ano em um portfólio, a fórmula pode ser usada para calcular o acumulado no ano nos números de vendas Receita de vendas A receita de vendas é a receita recebida por uma empresa com as vendas de mercadorias ou prestação de serviços. Em contabilidade, os termos "vendas" e "receita" podem ser, e muitas vezes são, usados indistintamente, para significar a mesma coisa. A receita não significa necessariamente dinheiro recebido. , custos da empresa, lucros Lucros retidos A fórmula de lucros retidos representa todo o lucro líquido acumulado líquido de todos os dividendos pagos aos acionistas.Os lucros retidos são parte do patrimônio líquido no balanço patrimonial e representam a parte dos lucros da empresa que não são distribuídos como dividendos aos acionistas, mas são reservados para reinvestimento, retorno de ações, retorno de títulos, etc.
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Exemplo de retornos de portfólio do ano até a data
Em 1º de janeiro de 2018, Colin investiu $ 50.000 em ações e $ 200.000 em títulos para formar uma carteira diversificada. A alocação da carteira é de 20% ($ 50.000 / $ 250.000) em ações e 80% ($ 200.000 / $ 250.000) em títulos. Depois de manter o portfólio por vários meses, Colin gostaria de determinar o retorno de seu portfólio no ano. A variação de valor das ações e títulos da carteira de Colin é fornecida da seguinte forma:
Se Colin quiser calcular o retorno do ano até a data até o mês de agosto, ele será calculado da seguinte forma:
Portanto, ao manter a carteira de 1º de janeiro a agosto, o retorno acumulado de Colin sobre sua carteira é de 8,117%.
O cálculo do ano até a data para outros meses é semelhante - apenas o numerador será alterado. Por exemplo, o retorno do ano até a data de março será:
Exemplo de YTD em devoluções de ações
Considere uma ação cujo preço no início do ano civil era de $ 17,50. Em 9 de fevereiro, a empresa pagou dividendos por ação de $ 0,50. A data atual é 15 de março com um preço de ação de $ 18,50. Colin gostaria de calcular o retorno acumulado no ano sobre essa ação.
Portanto, o estoque gerou um retorno no acumulado do ano de 8,571%. Observe que todos os ganhos de manter as ações, incluindo dividendos recebidos, são incluídos no cálculo do retorno sobre o investimento.
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