Um pagamento principal é um pagamento referente ao valor original de um empréstimo devido. Em outras palavras, um pagamento de principal é um pagamento feito em um empréstimo. Empréstimo com bônus Um empréstimo com receita é um tipo de empréstimo em que o principal emprestado é pago de volta no final do prazo do empréstimo. Em alguns casos, a despesa de juros é que reduz o valor restante do empréstimo devido, em vez de se aplicar ao pagamento de juros cobrados no empréstimo. Na contabilidade: Teoria da Contabilidade Financeira A Teoria da Contabilidade Financeira explica o "porquê" por trás da contabilidade - as razões pelas quais as transações são relatadas de determinadas maneiras. Este guia o ajudará a entender os princípios básicos por trás da Teoria da Contabilidade Financeira e finanças, um pagamento principal se aplica a qualquer pagamento que reduza o valor devido em um empréstimo.
Os princípios de títulos são analisados mais detalhadamente no curso de fundamentos de renda fixa de finanças.
Os princípios básicos de um empréstimo
Compreender os componentes de um empréstimo é muito importante. Cada empréstimo compreende dois componentes - o principal e os juros. Despesa de juros A despesa de juros provém de uma empresa que financia por meio de dívida ou arrendamento mercantil. Os juros são encontrados na demonstração do resultado, mas também podem ser calculados por meio do cronograma da dívida. O cronograma deve delinear todas as dívidas principais de uma empresa em seu balanço patrimonial e calcular os juros multiplicando o valor. O principal é a quantia emprestada, enquanto os juros são a taxa paga para pedir o dinheiro emprestado.
Considere uma pessoa que economizou $ 400.000 para pagar por uma casa de $ 1.000.000. Eles precisariam tomar emprestado $ 600.000 do banco para concluir a transação. Os $ 600.000 são o valor principal - o dinheiro emprestado. Um banco pode exigir juros de 5% ao ano sobre o valor principal - a taxa paga para emprestar o dinheiro.
O indivíduo na situação acima precisaria fazer um pagamento total anual que consiste no pagamento do principal e dos juros. O pagamento do principal vai para a redução do valor do principal devido, enquanto o pagamento dos juros vai para o pagamento da taxa de empréstimo do dinheiro.
Geralmente, há dois tipos de cronogramas de amortização de empréstimos Cronograma de dívidas Um cronograma de dívidas estabelece todas as dívidas que uma empresa possui em um cronograma com base em seu vencimento e taxa de juros. Na modelagem financeira, os fluxos de despesas de juros:
- Mesmo pagamentos principais
- Mesmo pagamentos totais
Even Principal Payments
Em um empréstimo de pagamento par do principal, o valor do pagamento do principal é o mesmo em todos os períodos. Considere John, que toma um empréstimo de $ 10.000 com juros de 10% ao ano sobre 10 pagamentos anuais. O cronograma de reembolso do empréstimo seria o seguinte:
No cronograma de amortização do empréstimo acima, o empréstimo é amortizado em 10 anos, mesmo com pagamentos de principal de $ 1.000. Em 10 anos, o saldo não pago é $ 0.
O pagamento do principal a cada ano vai para reduzir o saldo não pago. Como esse valor a cada ano é de $ 1.000, o saldo não pago é reduzido em $ 1.000 anuais. O pagamento de juros é calculado sobre o saldo não pago. Por exemplo, o pagamento de juros no final do ano um seria de $ 10.000 x 10% = $ 1.000. Observe que, embora o pagamento do principal permaneça o mesmo, o pagamento total devido a cada ano, incluindo juros, muda.
Pares de pagamentos totais
Em um empréstimo de pagamento total uniforme, o valor total do pagamento é o mesmo em todos os períodos. Considere John, que toma um empréstimo de $ 10.000 com juros de 10% ao ano sobre 10 pagamentos anuais. O cronograma de reembolso do empréstimo seria o seguinte:
No cronograma de amortização do empréstimo acima, o empréstimo é amortizado em 10 anos com pagamentos totais pares de $ 1.627,45. Em 10 anos, o saldo não pago é $ 0.
Ao contrário de um cronograma uniforme de pagamento do principal, o valor pago ao principal aqui aumenta anualmente. Isso se deve ao fato de que grande parte do pagamento total inicial é destinado ao pagamento de juros, e não do principal. No primeiro ano, o valor dos juros seria de $ 10.000 x 10% = $ 1.000. Com um pagamento total de $ 1627,45, o saldo principal não pago é reduzido apenas em $ 1627,45 - $ 1.000 = $ 627,45. Nesse esquema, os pagamentos de juros diminuem e os pagamentos do principal aumentam com o tempo.
Pagamentos pares principais vs. pagamentos totais pares
Sobre a amortização do empréstimo, o total de pagamentos em uma programação de pagamento do principal par é de $ 15.500, enquanto o pagamento total em uma programação de pagamento total uniforme é de $ 16.274,54. Isso indica que, ao pagar um valor principal mais alto a cada ano, o indivíduo economiza dinheiro durante a amortização do empréstimo.
Um pagamento de principal mais alto em um empréstimo reduz o valor dos juros devidos e, por sua vez, reduz o valor total pago durante a vida do empréstimo. Portanto, os pagamentos do principal desempenham um papel significativo na quantia que um indivíduo deve pagar ao longo da vida de um empréstimo.
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