A receita anualizada refere-se a uma estimativa da receita total gerada em um ano. Ele é calculado usando dados com menos de um ano e, portanto, a receita gerada representa uma estimativa do valor que uma empresa ou um indivíduo teria ganho em um ano.
A renda anualizada ajuda os contribuintes a evitar multas e juros sobre o pagamento de impostos Impostos diretos Impostos diretos são um tipo de imposto que um indivíduo paga diretamente ou diretamente ao governo, como imposto de renda, poll tax, imposto territorial e devido à flutuação rendimentos. É útil para estimar os impostos devidos para um determinado período e criar estimativas de orçamento com base nos números reais do período anterior.
Resumo
- A renda anual é o valor estimado da soma anual de dinheiro gerada.
- Calcular a renda anualizada para um contribuinte com uma fonte flutuante de renda é um desafio, e um método de parcelamento de renda anualizado é recomendado.
- Os impostos devidos podem ser pagos trimestralmente pelo valor estimado com base no método da prestação anualizada do rendimento.
Compreendendo a renda anualizada
Vários métodos são usados para calcular a receita anual, e cada método é aplicado de forma distinta. No entanto, a abordagem convencional envolve encontrar o produto entre o valor da renda recebida pela razão de doze meses, dividido pelo número dado de meses com dados de renda.
Por exemplo, considere o cenário hipotético em que os ganhos totais de um comerciante foram de $ 20.000 em agosto, $ 23.000 em setembro, $ 25.000 em outubro e $ 19.000 em novembro. Os quatro meses resultam em ganhos totais de $ 87.000. A renda do comerciante pode ser anualizada multiplicando $ 87.000 por (12/4) para dar $ 261.000.
Mecanismos de renda anualizada
Os encargos fiscais anuais são remetidos através da retenção de impostos ou através do pagamento do valor do imposto estimado trimestralmente. Várias fontes de renda estão isentas de retenção de imposto, incluindo juros de dividendos, rendimentos de trabalho autônomo, ganhos de capital Ganho de capital Um ganho de capital é um aumento no valor de um ativo ou investimento resultante da valorização do preço do ativo ou investimento. Em outras palavras, o ganho ocorre quando o preço atual ou de venda de um ativo ou investimento excede seu preço de compra. , e ou outras fontes que os contribuintes indicarem no Formulário 1099. O imposto estimado para pagamento deve ser igual ao total do imposto retido na fonte e igual ao menos 90% do total do imposto não pago.
Exemplos de Renda Anualizada Flutuante
Se as fontes de rendimento de um contribuinte flutuarem durante um ano fiscal, o cálculo do imposto devido estimado é um desafio. O trabalho autônomo pode ser usado para ilustrar o conceito. A renda do trabalho autônomo varia de mês para mês e não é consistente.
Por exemplo, considere que no primeiro trimestre de um ano, um único proprietário Proprietário Proprietário significa possuir algo. A empresa individual é a forma mais simples de negócio em que uma pessoa é dona do negócio. ganhou um total de $ 30.000 e, no segundo trimestre, seus ganhos totalizaram $ 45.000. O aumento dos ganhos no segundo trimestre implica um aumento semelhante no nível de receita para o ano.
A estimativa do imposto devido também se baseia no baixo nível de renda. Por esse motivo, o contribuinte pode incorrer na multa de pagamento a menor no primeiro trimestre do ano fiscal.
Solução para Renda Anualizada Flutuante
O Formulário 2210 do Internal Revenue Service (IRS) permite que os contribuintes anualizem sua renda trimestralmente e estime o valor do imposto dependendo do nível de renda. A programação do Formulário 2210 do IRS pode ser usada para registrar a renda anualizada do contribuinte para cada trimestre. O contribuinte pode estimar o imposto total devido em relação à estimativa anualizada.
Por exemplo, considere um empresário autônomo que, no primeiro trimestre, ganhou $ 30.000, enquanto no segundo trimestre seus ganhos totalizaram $ 45.000. O Formulário 2210 do IRS permite que o proprietário registre e anualize as duas receitas para trimestres diferentes, de forma independente.
A técnica é chamada de método de parcelamento de renda anualizada, pois visa minimizar as penalidades e os pagamentos a menor que o contribuinte incorreu em razão da flutuação da renda.
Método de parcelamento de renda anualizada
O método de parcelamento de renda anualizado divide as estimativas anuais de impostos em quatro partes iguais. O valor estimado pode ser utilizado para liquidar os impostos estimados, desde que o fluxo de receita seja estável. A técnica, entretanto, não funciona bem para indivíduos com renda variável.
Para ilustrar, considere dois contribuintes, A e B, com cada um devendo um total de $ 100.000 em imposto anual estimado. Além disso, cada contribuinte faz $ 25.000 em pagamentos estimados em quatro prestações. O contribuinte A informou uma renda estável, portanto, as estimativas trimestrais liquidaram totalmente suas obrigações fiscais. O contribuinte B relatou renda desigual, com cada trimestre tendo 0%, 20%, 30% e 50%, respectivamente.
Os primeiros dois pagamentos resultaram em pagamento a maior de impostos em $ 25.000 e $ 5.000, enquanto as duas últimas parcelas resultaram em um pagamento insuficiente de $ 25.000 e $ 5.000. O contribuinte B foi sujeito a quatro multas por pagamento a menor porque, nos dois primeiros trimestres, não pagou integralmente. As duas últimas penalidades resultaram do não cumprimento dos prazos de vencimento.
O contribuinte B pode, felizmente, obter alívio da pena. Ele está em uma posição melhor para calcular suas parcelas trimestrais, para que correspondam aos ganhos. Essa correlação pode ser obtida anualizando as parcelas em quatro períodos sobrepostos, sendo 1º de janeiro o início de cada período.
O primeiro trimestre fecha em 31 de março, o segundo termina em 31 de maio, o subsequente em 31 de agosto e o ciclo final termina em 31 de dezembro. Observe que todos os períodos anteriores estão incluídos em cada período, e o último período cobre todo o ano.
Os valores das quatro parcelas são diferentes. A soma das parcelas é igual ao imposto anual estimado do Contribuinte B. As novas parcelas não são apenas pagas integralmente, mas também reduzidas.
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