Um modelo de consolidação é construído combinando os resultados financeiros Três demonstrações financeiras As três demonstrações financeiras são a demonstração de resultados, o balanço e a demonstração dos fluxos de caixa. Essas três declarações principais são intrincadamente de várias unidades de negócios em um único modelo. Normalmente, a primeira planilha do modelo é uma visão resumida ou de consolidação que mostra os números de nível mais alto (receitas mensais e anuais Fluxos de receita Fluxos de receita são as várias fontes com as quais uma empresa ganha dinheiro com a venda de bens ou prestação de serviços. Os tipos de receita que uma empresa registra em suas contas dependem dos tipos de atividades realizadas pela empresa. Veja categorias e exemplos, lucros,Custos Custos Fixos e Variáveis Custo é algo que pode ser classificado de várias formas dependendo da sua natureza. Um dos métodos mais populares é a classificação de acordo com custos fixos e custos variáveis. Os custos fixos não mudam com aumentos / diminuições nas unidades de volume de produção, enquanto os custos variáveis são exclusivamente dependentes, taxa de produtividade, etc.) na forma de tabelas, gráficos ou tabelas. Outras guias no modelo exibem fontes de dados financeiros em modelagem financeira Coletar e usar as fontes de dados corretas em modelagem financeira é fundamental para o sucesso de um negócio. A modelagem financeira requer coleta e por departamentos, unidades de negócios ou linhas de produtos, por anos, trimestres ou meses.Os custos fixos não mudam com aumentos / diminuições nas unidades de volume de produção, enquanto os custos variáveis são exclusivamente dependentes, taxa de produtividade, etc.) na forma de tabelas, gráficos ou tabelas. Outras guias no modelo exibem fontes de dados financeiros em modelagem financeira Coletar e usar as fontes de dados corretas em modelagem financeira é fundamental para o sucesso de um negócio. A modelagem financeira requer coleta e por departamentos, unidades de negócios ou linhas de produtos, por anos, trimestres ou meses.Os custos fixos não mudam com aumentos / diminuições nas unidades de volume de produção, enquanto os custos variáveis são exclusivamente dependentes, taxa de produtividade, etc.) na forma de tabelas, gráficos ou tabelas. Outras guias no modelo exibem fontes de dados financeiros em modelagem financeira Coletar e usar as fontes de dados corretas em modelagem financeira é fundamental para o sucesso de um negócio. A modelagem financeira requer coleta e por departamentos, unidades de negócios ou linhas de produtos, por anos, trimestres ou meses.A modelagem financeira requer coleta e por departamentos, unidades de negócios ou linhas de produtos, por anos, trimestres ou meses.A modelagem financeira requer coleta e por departamentos, unidades de negócios ou linhas de produtos, por anos, trimestres ou meses.
Construindo um modelo de consolidação
Nesta seção, analisaremos o processo de modelagem passo a passo para explicar os detalhes completamente. Para este modelo de amostra, os projetos são as principais “unidades de negócios”, com receitas e custos próprios. Este é um modelo muito simples com apenas algumas entradas, mas em um ambiente de negócios do mundo real, os modelos de consolidação podem ser bastante complicados e envolver várias fontes de dados e cálculos detalhados.
1. Crie pastas de trabalho com rótulos correspondentes aos projetos
O analista de FP&A Analista de FP&A Torne-se um analista de FP&A em uma corporação. Descrevemos o salário, as habilidades, a personalidade e o treinamento de que você precisa para empregos FP&A e uma carreira financeira de sucesso. Os analistas, gerentes e diretores de FP&A são responsáveis por fornecer aos executivos a análise e as informações de que precisam para começar a construir o modelo de consolidação no Excel, criando várias pastas de trabalho. Cada projeto é atribuído a uma pasta de trabalho específica.
2. Identifique rótulos de coluna e linha da granularidade de nível mais alto para o mais baixo
Para cada projeto, o analista de FP&A identifica as colunas e linhas necessárias. Neste modelo, o tempo (ou seja, meses) é a coluna principal e as métricas financeiras (receita total, custos totais, lucros, etc.) são as linhas principais. Começando com as métricas de nível superior, o analista irá inserir linhas para números de nível inferior, como várias despesas. Além dos meses individuais, geralmente há também uma coluna que mostra os resultados do ano inteiro ou as médias mensais.
3. Insira dados relevantes nas tabelas
Depois que todas as colunas e linhas são identificadas, o analista de FP&A insere as informações correspondentes coletadas das demonstrações financeiras ou obtidas no desenvolvimento de consultas sobre dados brutos. São dados que precisam ser preenchidos manualmente na tabela, portanto, um analista deve usar uma fonte de cor diferente (azul é usado neste modelo de amostra) para distinguir os números daqueles que serão calculados.
4. Calcule números financeiros usando as tabelas de dados
Com todas as informações desejadas no lugar, o analista de FP&A pode calcular métricas que não estão prontamente disponíveis nas demonstrações financeiras ou outras fontes. As métricas podem ser números como custos totais para cada projeto, margens de lucro e taxas de produtividade. Fórmulas como SUM, AVERAGE e SUMPRODUCT são comumente usadas nos cálculos. O analista deve sempre incluir referências de células em suas fórmulas para controlar melhor os erros de cálculo. Os números devem ser mostrados em preto ou outras cores para distingui-los dos dados codificados manualmente.
5. Validar os dados com as demonstrações financeiras
Depois de preencher as tabelas de dados, o analista deve sempre validar os dados com os números nas demonstrações financeiras para garantir a precisão. Essa é uma etapa muito importante na construção de modelos de consolidação - que deve ser concluída antes de prosseguir para as últimas etapas.
6. Crie um resumo ou guia de consolidação
Quando todas as análises de projetos individuais são concluídas, o analista de FP&A cria um resumo ou planilha de consolidação como a primeira guia do modelo. Esta é uma página que resume todas as métricas financeiras do projeto e apresenta as informações de alto nível que são importantes para gerentes e tomadores de decisões corporativas. Os analistas podem criar tabelas para exibir números como receita total, custos totais, margens de lucro e porcentagens de margem de todo o negócio. Eles também podem incluir informações úteis para os gerentes na melhoria da eficiência operacional, como taxas de produtividade dos funcionários.
7. Preencha as células usando referências de células de dados de projetos individuais
A próxima etapa é inserir números nas tabelas de resumo usando fórmulas. Nas fórmulas, o analista deve sempre usar referências de células de guias de projetos individuais em vez de simplesmente inserir os números. Isso é para garantir que os números corretos sejam usados nos cálculos e para permitir que o analista retorne e verifique as células de referência se existem variações.
8. Gere tabelas e gráficos para visualizar os dados resumidos
Usando os dados nas tabelas de resumo, o analista insere tabelas e gráficos para apresentar informações em formatos significativos e fáceis de interpretar. Existem vários tipos de gráficos utilizados por analistas de FP&A para visualizar os dados, portanto, basta escolher os tipos que melhor representariam as características dos dados e as tendências analíticas.
9. Apresente o modelo em um formato profissional e organizado
Por último, limpe, formate e embeleze o modelo de consolidação para que pareça profissional. Isso é muito importante porque a equipe de gerenciamento não quer ver um painel desorganizado onde achará os números financeiros difíceis de entender.
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