O Índice de Cobertura do Serviço da Dívida (DSCR) mede a capacidade de uma empresa de usar sua receita operacional Receita operacional A receita operacional, também conhecida como lucro operacional ou Lucro antes de juros e impostos (EBIT), é o valor da receita restante após a dedução direta operacional e custos indiretos. Despesas de juros, receita de juros e outras fontes de receita não operacionais não são consideradas no cálculo da receita operacional para pagar todas as suas obrigações de dívida, incluindo reembolso de principal e juros sobre dívidas de curto e longo prazo Dívida de longo prazo Dívida de longo prazo ( LTD) é qualquer valor da dívida em aberto que uma empresa possui com vencimento de 12 meses ou mais. É classificado como um passivo não circulante no balanço da empresa.O tempo de vencimento para LTD pode variar de 12 meses a 30+ anos e os tipos de dívida podem incluir títulos, hipotecas. O DSCR é frequentemente usado quando uma empresa tem empréstimos em seu balanço patrimonial. Balanço O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. Essas declarações são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. O balanço patrimonial mostra os ativos totais da empresa e como esses ativos são financiados, por meio de dívida ou patrimônio. Ativos = Passivos + Patrimônio, como títulos Títulos Títulos são títulos de renda fixa emitidos por empresas e governos para levantar capital. O emissor do título toma emprestado capital do detentor do título e faz pagamentos fixos a eles a uma taxa de juros fixa (ou variável) por um período especificado. , empréstimos e linhas de crédito.É também um índice comumente usado em uma compra alavancada Compra alavancada (LBO) Uma compra alavancada (LBO) é uma transação em que um negócio é adquirido usando dívida como principal fonte de consideração. Uma transação LBO normalmente ocorre quando uma empresa de private equity (PE) toma emprestado tanto quanto pode de uma variedade de credores (até 70-80% do preço de compra) para atingir uma taxa interna de retorno IRR> 20% da transação para avaliar o capacidade de endividamento da empresa-alvo, juntamente com outras métricas de crédito, como dívida total / EBITDA Dívida / Índice EBITDA O índice dívida líquida para lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA) mede a alavancagem financeira e a capacidade de uma empresa de pagar sua dívida. Essencialmente,a relação dívida líquida / EBITDA (dívida / EBITDA) dá uma indicação de quanto tempo uma empresa precisaria operar no seu nível atual para pagar toda a sua dívida. múltiplo, dívida líquida / múltiplo EBITDA, índice de cobertura de juros Índice de cobertura de juros O Índice de cobertura de juros (ICR) é um índice financeiro usado para determinar a capacidade de uma empresa de pagar os juros de sua dívida pendente. e índice de cobertura de encargos fixos Índice de cobertura de encargos fixos (FCCR) O índice de cobertura de encargos fixos (FCCR) é uma medida da capacidade de uma empresa de cumprir obrigações de encargos fixos, como juros e despesas de aluguel. .e índice de cobertura de encargos fixos Índice de cobertura de encargos fixos (FCCR) O índice de cobertura de encargos fixos (FCCR) é uma medida da capacidade de uma empresa de cumprir obrigações de encargos fixos, como juros e despesas de aluguel. .e índice de cobertura de encargos fixos Índice de cobertura de encargos fixos (FCCR) O índice de cobertura de encargos fixos (FCCR) é uma medida da capacidade de uma empresa de cumprir obrigações de encargos fixos, como juros e despesas de aluguel. .
Este modelo de índice de cobertura do serviço da dívida criado no Excel o ajudará a calcular o índice de cobertura do serviço da dívida, incluindo e excluindo capex.
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Fórmula do índice de cobertura do serviço da dívida
Existem duas maneiras de calcular o índice de cobertura do serviço da dívida:
Onde:
- EBITDA EBITDA EBITDA ou lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização é o lucro de uma empresa antes que qualquer uma dessas deduções líquidas seja feita. O EBITDA se concentra nas decisões operacionais de um negócio porque olha para a lucratividade do negócio das operações principais antes do impacto da estrutura de capital. Fórmula, exemplos = Lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização
- Principal = o montante total dos empréstimos de curto e longo prazo
- Juros = os juros a pagar sobre quaisquer empréstimos
- Capex Capital Expenditure A Capital Expenditure (Capex para abreviar) é o pagamento em dinheiro ou crédito para comprar bens ou serviços que são capitalizados no balanço patrimonial. Dito de outra forma, é um gasto que é capitalizado (ou seja, não é debitado diretamente na demonstração do resultado) e é considerado um "investimento". Analistas veem Capex = Despesas de Capital
Algumas empresas podem preferir usar a última fórmula porque as despesas de capital não são lançadas como despesas na demonstração do resultado. Demonstração do resultado. O lucro ou prejuízo é determinado tomando todas as receitas e subtraindo todas as despesas das atividades operacionais e não operacionais. Esta declaração é uma das três usadas em finanças corporativas (incluindo modelagem financeira) e contabilidade. mas antes considerado como um “investimento”. A exclusão do Capex do EBITDA dará à empresa o valor real da receita operacional disponível para o pagamento da dívida.
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