Um empréstimo inadimplente ou inadimplente - às vezes referido coloquialmente como um empréstimo duvidoso, azedo ou problemático - é um empréstimo cujo pagamento está vencido. A razão para a terminologia mais coloquial de “duvidoso” e “problemático” é que a instituição de crédito tem dúvidas sobre se o empréstimo será cobrado integralmente ou se cairá ainda mais no default.
A maioria das instituições de crédito normalmente envia um empréstimo - sem pagamento de juros por 90 dias - em uma situação de não acumulação, considerando o regime de caixa. Isso significa que o credor não pode adicionar o pagamento dos juros do empréstimo à sua receita até que o pagamento seja feito.
Quase todo tipo de empréstimo está sujeito a esse tratamento. Os únicos empréstimos isentos da situação de inadimplência ou ajuste são os empréstimos garantidos por garantias sólidas. Eles incluem certos tipos de empréstimos ao consumidor. Empréstimo ao consumidor Um empréstimo ao consumidor é um empréstimo concedido aos consumidores para financiar tipos específicos de despesas. Pode ser qualquer tipo de empréstimo feito a um consumidor por um credor. O empréstimo pode ser garantido (respaldado pelos ativos do devedor) ou não garantido e hipotecas ou empréstimos à habitação. (Eles são conhecidos como "empréstimos garantidos" porque são garantidos por garantias; a instituição de crédito pode coletar a garantia e liquidá-la para recuperar quaisquer saldos não pagos em caso de inadimplência do empréstimo.)
Resumo
- Um empréstimo não acumulável é aquele que não recebeu o pagamento há pelo menos 90 dias.
- Um empréstimo não provisionado é estruturado de maneira diferente, o que significa que o credor não pode marcar o pagamento de juros como receita até que o pagamento seja recebido.
- Os empréstimos não provisionados podem ser revertidos para o status de competência por meio da colaboração entre o credor e o mutuário, um esforço conjunto que normalmente resulta em uma reestruturação de dívida problemática (TDR).
Como Funcionam os Empréstimos Não Acumulados
Novamente, a primeira etapa no processo de transição de um empréstimo tradicional para um empréstimo sem acumulação de receita é o recebedor do empréstimo deixar de fazer os pagamentos por 90 dias. Normalmente, quando um indivíduo com um empréstimo padrão faz um pagamento, os juros são acumulados porque o recebedor do empréstimo provou sua capacidade de fazer pagamentos regulares. Assim, o credor assume que os pagamentos regulares continuarão.
A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) é uma instituição governamental que fornece seguro de depósito contra falências bancárias. O corpo foi criado afirma que os ativos devem ser listados e mantidos sob o status não cumulativo se atenderem a qualquer UM dos três critérios a seguir:
- Nenhum pagamento é esperado.
- O pagamento não é feito há mais de 90 dias.
- A manutenção de caixa é necessária devido ao risco do mutuário.
Alguns credores colocam os empréstimos em regime de caixa antes de marcar o empréstimo como não acumulável como uma espécie de marcador de que a confiabilidade do tomador pode ser questionável ou se o nível de risco do tomador se tornar maior.
Além disso, o credor geralmente ajustará o quanto é permitido em termos de perda de empréstimo em empréstimos não cumulativos e reservará uma espécie de fundo de reserva para ajudar a proteger o credor se o empréstimo terminar em inadimplência total.
Dependendo do tamanho do empréstimo, dos termos específicos do empréstimo e de quaisquer fatores de risco considerados relevantes, o credor pode tomar alguma forma de ação legal para recuperar o pagamento do empréstimo. As informações são então repassadas às agências de crédito e afetam os valores do empréstimo que o mutuário poderá receber no futuro.
Alteração do status do empréstimo não acumulado
Embora nunca seja bom para um empréstimo passar para a fase não cumulativa, é possível voltar dessa situação. Muitos credores reconhecem que a situação financeira de um tomador de empréstimo pode mudar no decorrer de um empréstimo. Freqüentemente, um credor analisa a situação financeira do mutuário e trabalha com o mutuário para desenvolver uma reestruturação de dívida problemática (TDR).
Freqüentemente, é o TDR que ajuda os mutuários a colocar seus empréstimos de volta no estado de provisão. Às vezes, parte da dívida do empréstimo (pagamento do principal e / ou juros) pode ser reduzida ou diminuída, ou as condições de reembolso do empréstimo podem ser renegociadas. Eles são feitos em um esforço para ajudar o mutuário a continuar a fazer pagamentos, respeitando sua capacidade de pagamento.
Existem algumas opções tradicionais para retornar totalmente um empréstimo ao status de acumulação. Eles são:
- O mutuário simplesmente faz a restituição total de todo o principal e juros vencidos, compensa as taxas associadas aos pagamentos atrasados e, em seguida, retorna ao plano de pagamento original.
- Na maioria dos casos, a primeira opção não é viável e um TDR é estabelecido. Dentro do TDR - desde que o credor e o mutuário concordem com os termos - Pagamento do principal Um pagamento do principal é um pagamento referente ao valor original de um empréstimo devido. Em outras palavras, um pagamento de principal é um pagamento feito em um empréstimo que reduz o valor restante do empréstimo devido, ao invés de se aplicar ao pagamento de juros cobrados no empréstimo. e os pagamentos de juros são retomados por um determinado período de tempo (geralmente um prazo de três a seis meses). É feito com alguma certeza razoável de que o mutuário pode reembolsar quaisquer pagamentos de empréstimo vencidos.
- Além disso, o credor pode exigir que o mutuário forneça alguma forma de garantia e quite integralmente o saldo pendente do empréstimo em um a três meses. A opção também geralmente exige que o mutuário retorne ao cronograma de pagamento original descrito no contrato de empréstimo.
Recursos adicionais
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