O que é Cash Earnings per Share (Cash EPS)?

Lucro de caixa por ação (EPS em dinheiro) é o fluxo de caixa operacional. Demonstração do fluxo de caixa Uma demonstração do fluxo de caixa (oficialmente chamada de Demonstração dos fluxos de caixa) contém informações sobre quanto dinheiro uma empresa gerou e usou durante um determinado período. Ele contém 3 seções: caixa de operações, caixa de investimento e caixa de financiamento. gerado por uma empresa dividido pelo número de ações em circulação. O lucro por ação em dinheiro (EPS em dinheiro) é diferente do lucro por ação (EPS) tradicional, que pega o lucro líquido da empresa e o divide pelo número de ações em circulação. Em outras palavras, o EPS mede quanto do lucro da empresa pode ser alocado para cada ação, enquanto o EPS em caixa mede quanto fluxo de caixa pode ser alocado para cada ação.

Considera-se que uma empresa com maior lucro por ação em caixa apresenta melhor desempenho financeiro e maior capacidade de geração de caixa. O lucro por ação pode ser usado para comparar a empresa com seus pares ou com seus próprios resultados anteriores.

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Calculando os ganhos em dinheiro por ação

Calculamos o lucro por ação do caixa adicionando transações não monetárias - por exemplo, amortização, depreciação e imposto diferido - de volta ao lucro líquido para encontrar o fluxo de caixa operacional. Avaliação Guias de avaliação gratuitos para aprender os conceitos mais importantes em seu próprio ritmo. Estes artigos ensinarão as melhores práticas de avaliação de negócios e como avaliar uma empresa usando análise comparável de empresa, modelagem de fluxo de caixa descontado (DCF) e transações precedentes, conforme usado em banco de investimento, pesquisa de patrimônio. Isso é então dividido pelo número de ações.

EPS de caixa = Fluxo de caixa operacional / Ações diluídas em circulação

Uma transação que não seja em dinheiro é aquela que é capturada na demonstração de resultados da empresa, mas não envolve fluxo de caixa real durante o período registrado. Por exemplo, a despesa de depreciação é deduzida do lucro líquido, mas não envolve, na verdade, qualquer saída de caixa. Portanto, isso deve ser adicionado ao lucro líquido para remover o impacto contábil.

Nota: EPS em dinheiro é diferente de EPS diluído. O lucro por ação diluído refere-se ao lucro líquido dividido pelo número de ações totalmente diluídas em circulação (uma métrica usada para medir o lucro por ação de uma empresa se todos os seus títulos conversíveis forem exercidos). Os títulos conversíveis referem-se aos bônus de subscrição em circulação, opções de ações, debêntures conversíveis e ações preferenciais conversíveis de uma empresa. O EPS diluído da empresa será sempre menor do que o EPS do caixa.

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Interpretando ganhos em dinheiro por ação

O lucro por ação em dinheiro mostra a capacidade da empresa de gerar fluxo de caixa. Avaliação Guias de avaliação gratuitos para aprender os conceitos mais importantes em seu próprio ritmo. Estes artigos ensinarão as melhores práticas de avaliação de negócios e como avaliar uma empresa usando análise de empresa comparável, modelagem de fluxo de caixa descontado (DCF) e transações precedentes, conforme usado em banco de investimento, pesquisa de capital, que pode ser usado para muitas coisas, incluindo serviço de suas dívidas, pagamento de dividendos aos acionistas e realização de outras transações. Uma empresa com maior lucro em dinheiro por ação é considerada mais valiosa do que uma empresa com menor lucro por ação em dinheiro (todo o resto sendo igual).

Como regra geral com os investidores, o alto crescimento do lucro por ação leva a um aumento no preço das ações da empresa.

A fim de comparar o valor de duas empresas diferentes, a relação preço / lucro Price Earnings Ratio (relação P / L) é a relação entre o preço das ações de uma empresa e o lucro por ação. Dá aos investidores uma noção melhor do valor de uma empresa. O P / L mostra as expectativas do mercado e é o preço que você deve pagar por unidade de lucro atual (ou futuro) pode ser um ponto de partida útil.

Saber mais

Esperamos que você tenha gostado de ler o guia de Finanças para Cash EPS - para saber mais sobre os índices de lucratividade, recomendamos os seguintes recursos financeiros:

  • PE Ratio Price Earnings Ratio O Price Earnings Ratio (P / L Ratio) é a relação entre o preço das ações de uma empresa e o lucro por ação. Dá aos investidores uma noção melhor do valor de uma empresa. O P / E mostra as expectativas do mercado e é o preço que você deve pagar por unidade de lucro atual (ou futuro)
  • Guia de fluxo de caixa Avaliação Guias de avaliação gratuitos para aprender os conceitos mais importantes em seu próprio ritmo. Estes artigos ensinarão as melhores práticas de avaliação de negócios e como avaliar uma empresa usando análise de empresa comparável, modelagem de fluxo de caixa descontado (DCF) e transações precedentes, conforme usado em banco de investimento, pesquisa de capital,
  • EV / EBITDA EV / EBITDA EV / EBITDA é usado na avaliação para comparar o valor de negócios semelhantes, avaliando o valor da empresa (EV) para o múltiplo do EBITDA em relação a uma média. Neste guia, dividiremos o múltiplo EV / EBTIDA em seus vários componentes e orientaremos você sobre como calculá-lo passo a passo
  • Métodos de avaliação Métodos de avaliação Ao avaliar uma empresa em funcionamento, existem três métodos de avaliação principais usados: análise DCF, empresas comparáveis ​​e transações precedentes. Esses métodos de avaliação são usados ​​em banco de investimento, pesquisa de capital, capital privado, desenvolvimento corporativo, fusões e aquisições, aquisições alavancadas e finanças

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