Financiamento de fornecedor refere-se ao empréstimo de dinheiro por um fornecedor a um cliente, que então usa o dinheiro para comprar o estoque do fornecedor Estoque Estoque é uma conta de ativo circulante encontrada no balanço patrimonial, consistindo em todas as matérias-primas, trabalho em andamento, e produtos acabados que uma empresa acumulou. Muitas vezes é considerado o mais ilíquido de todos os ativos circulantes - portanto, é excluído do numerador no cálculo do índice de liquidez imediata. ou serviço. O acordo assume a forma de um empréstimo diferido do fornecedor e pode envolver a transferência de ações Patrimônio líquido O patrimônio líquido (também conhecido como patrimônio líquido) é uma conta no balanço de uma empresa que consiste no capital social mais os lucros retidos. Também representa o valor residual dos ativos menos passivos. Reorganizando a equação contábil original,obtemos Patrimônio Líquido = Ativos - Passivos do cliente para o fornecedor.
O financiamento de fornecedores é comum quando as instituições financeiras tradicionais não estão dispostas a emprestar quantias significativas de dinheiro a uma empresa. Isso pode ser simplesmente devido ao fato de que o negócio é relativamente novo e / ou não tem crédito estabelecido substancial. Um fornecedor da empresa chega para preencher a lacuna e criar um relacionamento comercial com o cliente. Freqüentemente, esses tipos de empréstimos vêm com uma taxa de juros mais alta. Taxa de juros Uma taxa de juros se refere ao valor cobrado por um credor de um tomador de qualquer forma de dívida, geralmente expressa como uma porcentagem do principal. do que o oferecido pelos bancos. Isso compensa os fornecedores pelo maior risco de inadimplência.
As empresas geralmente preferem o financiamento do fornecedor ao comprar produtos essenciais que estão disponíveis no depósito do fornecedor. A prática permite que eles obtenham crédito comercial. Crédito comercial Um crédito comercial é um acordo ou entendimento entre agentes que realizam negócios entre si que permite a troca de bens e serviços sem a necessidade de contrair empréstimos no banco ou utilizar seus lucros acumulados.
Um acordo de financiamento do fornecedor ajuda a aprimorar o relacionamento entre o fornecedor e o cliente, pois resulta em benefícios mútuos. Além disso, ao tomar empréstimos de outras fontes que não um banco, o mutuário preserva o financiamento bancário que pode ser usado posteriormente para atividades de capital intensivo.
Tipos de financiamento de fornecedor
O financiamento de fornecedores assume duas formas principais: financiamento de dívidas e financiamento de capital. No financiamento do fornecedor da dívida, o mutuário recebe os produtos ou serviços a um preço de venda, mas com uma taxa de juros acordada. A cobrança de juros acumula conforme o tempo passa, e o mutuário pode pagar o empréstimo ou a dívida é amortizada como uma dívida inadimplente Despesas de inadimplência Lançamento no diário Em primeiro lugar, vamos determinar o que significa o termo dívida inadimplente. Às vezes, no final do exercício fiscal, quando uma empresa vai preparar suas demonstrações financeiras, ela precisa determinar que parcela de seus recebíveis é cobrável. A parte que uma empresa acredita ser incobrável é chamada de "despesa de inadimplência". O . Quando o último acontecer, o mutuário não poderá entrar em outro acordo de financiamento de fornecedor de dívida com o fornecedor.
Alternativamente, no financiamento de fornecedor de ações, o fornecedor fornece os bens ou serviços necessários ao mutuário em troca de um montante acordado do estoque do mutuário. Uma vez que o fornecedor é pago em ações, o mutuário não precisa fazer pagamentos em dinheiro.
O vendedor torna-se acionista do capital e participa do recebimento de dividendos, bem como da tomada de decisões importantes na empresa do tomador. O financiamento de fornecedores de ações é comum em empresas iniciantes que ainda precisam construir um histórico de crédito com os credores tradicionais.
Como funciona o financiamento de fornecedores
Depois que um fornecedor e um cliente celebram um acordo de financiamento de fornecedor, o mutuário deve fazer um depósito inicial. O saldo do empréstimo, acrescido de quaisquer juros acumulados, é pago ao longo de um período acordado com reembolsos regulares. A taxa de juros pode variar de 5% a 10%, ou mais, dependendo do acordo entre as duas partes.
Existem várias situações em que um mutuário pode optar por obter crédito comercial de um fornecedor em vez de pedir um empréstimo a uma instituição financeira. Um é quando o mutuário não cumpre os requisitos de empréstimo dos bancos. Isso força o mutuário a procurar uma opção alternativa para ajudar a concluir a compra. Mesmo que os fornecedores não forneçam crédito, geralmente o fazem para facilitar as vendas. Tal acordo também dá aos vendedores de itens de alto ingresso uma vantagem sobre seus concorrentes.
Exemplo de financiamento de fornecedor
Suponha que XYZ queira comprar estoque da ABC ao custo de $ 1 milhão. No entanto, XYZ não tem capital suficiente para financiar a transação. Só pode pagar $ 300.000 em dinheiro e o restante deve pedir emprestado. ABC está disposta a entrar em um acordo de financiamento de fornecedor com a XYZ para os $ 700.000 restantes.
A ABC está cobrando juros de 10% e exige que a dívida seja paga nos próximos 24 meses. O fornecedor também deseja que o estoque seja usado como garantia para o empréstimo, para proteção contra inadimplência.
Benefícios do financiamento do fornecedor para o fornecedor
O seguinte se aplica ao financiamento do fornecedor (ou vendedor) para a compra de uma empresa.
Fluxo de anuidade
Um dos benefícios que os fornecedores desfrutam é a capacidade de receber um fluxo de anuidade mesmo depois de deixar de controlar o negócio. O comprador depende do fornecedor para financiamento. O fornecedor continuará a desfrutar do pagamento de juros dos lucros do negócio, mesmo depois de vender a empresa. Se o tomador do empréstimo não pagar o pagamento do empréstimo, o vendedor reserva-se o direito de retomar a posse do negócio ou vender ativos da empresa para recuperar o valor não pago.
Mantém o controle
O fornecedor também tem o poder de determinar se a transação será realizada ou não. Como o comprador pode não ter acesso a empréstimos de instituições financeiras, eles dependem da boa vontade do vendedor para financiar a transação. O alto nível de controle também permite que o fornecedor obtenha um preço de venda mais alto.
Benefícios do Financiamento do Fornecedor para o Comprador
Pague dívidas usando lucros de negócios
Quando um comprador obtém financiamento de fornecedor para comprar um negócio, ele não é obrigado a fazer todos os pagamentos de uma vez. Em vez disso, eles podem usar os lucros obtidos pela empresa para fazer pagamentos regulares para pagar o empréstimo. Isso pode ser uma grande vantagem para o comprador.
Necessários fundos pessoais menos substanciais
No financiamento do fornecedor, o mutuário não é obrigado a usar fundos pessoais para financiar o ativo ou a compra comercial. Além do pagamento inicial necessário, o comprador pode financiar o restante dos reembolsos do empréstimo com os ganhos do negócio.
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