Este orçamento operacional Orçamento operacional Um orçamento operacional consiste em receitas e despesas durante um período de tempo, normalmente um trimestre ou um ano, que uma empresa usa para planejar suas operações. Baixe o modelo grátis do Excel. O modelo de orçamento mensal tem uma coluna para cada mês e totais para ser o modelo de números anuais do ano inteiro ajuda a preparar sua receita mensal e anual, custos e orçamento de despesas.
Abaixo está uma captura de tela do modelo de orçamento operacional:
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Um orçamento operacional consiste em todas as receitas. Receita de vendas A receita de vendas é a receita recebida por uma empresa com a venda de mercadorias ou a prestação de serviços. Em contabilidade, os termos "vendas" e "receita" podem ser, e muitas vezes são, usados indistintamente, para significar a mesma coisa. A receita não significa necessariamente dinheiro recebido. e despesas durante um período de tempo (normalmente um trimestre ou um ano) que uma empresa, governo ou organização usa para planejar suas operações. Uma operação é preparada antes de um período de relatório como uma meta ou plano que a empresa espera alcançar.
Componentes de um orçamento operacional
Os principais componentes de um orçamento de operações são descritos abaixo. Cada empresa é única e cada setor tem suas nuances, mas esses itens são gerais o suficiente para se aplicar à maioria dos setores.
Receita nº 1
A receita geralmente é dividida em seus direcionadores e componentes. É possível prever a receita ano a ano YoY (ano a ano) YoY significa ano a ano e é um tipo de análise financeira usada para comparar dados de série temporal. Útil para medir o crescimento, detectar a base de tendências, mas geralmente, mais detalhes são necessários dividindo a receita em seus componentes subjacentes.
# 2 Custos variáveis
Após a receita, os custos variáveis Custos variáveis Os custos variáveis são despesas que variam em proporção ao volume de bens ou serviços que uma empresa produz. Em outras palavras, são custos que variam normalmente são deduzidos. Esses custos são chamados de “variáveis” porque dependem da receita e geralmente são calculados como uma porcentagem das vendas.
# 3 Custos fixos
Depois que os custos variáveis são deduzidos, os custos fixos são geralmente os próximos. Essas despesas não variam tanto com as mudanças na receita e, em sua maioria, são constantes, pelo menos dentro do horizonte de tempo do orçamento operacional.
# 4 Despesas não monetárias
Um orçamento operacional geralmente inclui despesas não monetárias Despesas não monetárias As despesas não monetárias aparecem na demonstração do resultado porque os princípios contábeis exigem que sejam registradas, embora não sejam efetivamente pagas em dinheiro. , como depreciação. Métodos de depreciação Os tipos mais comuns de métodos de depreciação incluem linha reta, saldo decrescente duplo, unidades de produção e soma dos dígitos dos anos. Existem várias fórmulas para calcular a depreciação de um ativo. A despesa de depreciação é usada na contabilidade para alocar o custo de um ativo tangível ao longo de sua vida útil. e Amortização Amortização Amortização refere-se ao ato de quitar uma dívida por meio de pagamentos menores programados e pré-determinados. Em quase todas as áreas onde a amortização a prazo é aplicável, esses pagamentos são feitos na forma de principal e juros.O termo também está intimamente relacionado ao conceito de depreciação. .
5 despesas não operacionais
As despesas não operacionais são aquelas que caem abaixo do Lucro antes dos juros e impostos (Guia EBIT do EBIT significa Lucro antes dos juros e impostos e é um dos últimos subtotais na demonstração do resultado antes do lucro líquido. O EBIT também é algumas vezes referido como lucro operacional e é chamado assim porque é encontrado deduzindo todas as despesas operacionais (custos de produção e não-produção) da receita de vendas.) ou Lucro operacional Lucro operacional O lucro operacional, também conhecido como lucro operacional ou Lucro antes de juros e impostos (EBIT), é o valor da receita restante após a dedução dos custos operacionais diretos e indiretos. Despesas de juros, receita de juros e outras fontes de receita não operacionais não são consideradas no cálculo da receita operacional.
# 6 Custos de capital em um orçamento operacional
Custos de capital Como calcular o CapEx - Fórmula Este guia mostra como calcular o CapEx derivando a fórmula do CapEx da demonstração de resultados e do balanço para modelagem e análise financeira. são geralmente excluídos de um orçamento operacional. O termo operacional refere-se a uma demonstração do resultado (demonstração do resultado) que não inclui dispêndios de capital.
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