Basileia II é o segundo conjunto de regulamentações bancárias internacionais definidas pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS). É uma extensão dos regulamentos para requisitos de capital mínimo, conforme definido em Basileia I. A estrutura de Basileia II opera sob três pilares:
- Requisitos de adequação de capital
- Revisão de supervisão
- Disciplina de mercado
Os Três Pilares sob Basileia II
Pilar 1: Requisitos de adequação de capital
O Pilar 1 aprimora as políticas de Basileia I ao levar em consideração os riscos operacionais além dos riscos de crédito. Risco de crédito O risco de crédito é o risco de perda que pode ocorrer pelo não cumprimento de qualquer parte dos termos e condições de qualquer contrato financeiro, principalmente, associado aos ativos ponderados pelo risco (RWA). Exige que os bancos mantenham um requisito de adequação de capital mínimo de 8% de seu RWA. Basiléia II também fornece aos bancos abordagens mais informadas para calcular os requisitos de capital com base no risco de crédito, levando em consideração cada tipo de perfil de risco de ativo e características específicas. As duas abordagens principais incluem:
1. Abordagem padronizada
A abordagem padronizada é adequada para bancos com menor volume de operações e estrutura de controle mais simples. Envolve o uso de classificações de crédito de instituições externas de avaliação de crédito. Agência de classificação Uma agência de classificação é uma empresa que avalia a solidez financeira de empresas e entidades governamentais, especialmente sua capacidade de atender ao principal e para a avaliação da qualidade de crédito do devedor de um banco.
2. Abordagem baseada em classificações internas
A abordagem baseada em classificações internas é adequada para bancos envolvidos em operações mais complexas, com sistemas de gestão de risco mais desenvolvidos. Existem duas abordagens IRB para calcular os requisitos de capital para risco de crédito com base em classificações internas:
- Abordagem baseada em classificações internas da Fundação (FIRB): No FIRB, os bancos usam suas próprias avaliações de parâmetros como a probabilidade de inadimplência. a perda esperada de um investimento. , enquanto os métodos de avaliação de outros parâmetros, principalmente componentes de risco, como Loss Given Default e Exposure at Default, são determinados pelo supervisor.
- Abordagem baseada em classificações internas avançadas (AIRB): Sob a abordagem AIRB, os bancos usam suas próprias avaliações para todos os componentes de risco e outros parâmetros.
Pilar 2: Revisão de Supervisão
O Pilar 2 foi acrescentado devido à necessidade de supervisão eficiente e falta dela em Basileia I, referente à avaliação da adequação do capital interno de um banco. De acordo com o Pilar 2, os bancos são obrigados a avaliar a adequação do capital interno para cobrir todos os riscos que possam enfrentar no curso de suas operações. O supervisor é responsável por verificar se o banco usa abordagens de avaliação adequadas e cobre todos os riscos associados.
- Processo de avaliação de adequação de capital interno (ICAAP): Um banco deve conduzir avaliações de adequação de capital interno periódicas de acordo com seu perfil de risco e determinar uma estratégia para manter o nível de capital necessário.
- Processo de Revisão e Avaliação de Supervisão (SREP): Os supervisores são obrigados a revisar e avaliar as avaliações e estratégias de adequação de capital interno dos bancos, bem como sua capacidade de monitorar sua conformidade com os índices de capital regulatório.
- Capital acima do nível mínimo: uma das características adicionais da estrutura de Basileia II é a exigência dos supervisores de garantir que os bancos mantenham sua estrutura de capital Estrutura de capital A estrutura de capital se refere ao montante de dívida e / ou patrimônio utilizado por uma empresa para financiar suas operações e financiar seus ativos. Estrutura de capital de uma empresa acima do nível mínimo definido pelo Pilar 1.
- Intervenções do supervisor: Os supervisores devem procurar intervir no processo diário de tomada de decisões de forma a evitar que o capital caia abaixo do nível mínimo.
Pilar 3: Disciplina de Mercado
O Pilar 3 visa garantir a disciplina de mercado, tornando obrigatória a divulgação de informações relevantes sobre o mercado. Isso é feito para garantir que os usuários das informações financeiras recebam as informações relevantes para tomar decisões comerciais informadas e garantir a disciplina de mercado.
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