Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo em que o mutuário está inadimplente e não pagou o principal mensal e as amortizações de juros por um período especificado. Os empréstimos inadimplentes ocorrem quando os mutuários ficam sem dinheiro para fazer os reembolsos ou se encontram em situações que tornam difícil para eles continuar a reembolsar o empréstimo.
Normalmente, os bancos classificam os empréstimos como inadimplentes quando os reembolsos do principal Pagamento do principal Um pagamento do principal é um pagamento referente ao valor original de um empréstimo devido. Em outras palavras, um pagamento de principal é um pagamento feito em um empréstimo que reduz o valor restante do empréstimo devido, ao invés de se aplicar ao pagamento de juros cobrados no empréstimo. e os juros vencem por mais de 90 dias ou dependendo dos termos do contrato de empréstimo. Assim que um empréstimo é classificado como NPL, isso significa que a probabilidade de recebimento de reembolsos é significativamente menor.
No entanto, um mutuário pode começar a reembolsar um empréstimo que já foi classificado como inadimplente. Nesses casos, o empréstimo vencido torna-se um empréstimo recuperado.
Resumo
- Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo em que o mutuário não fez o reembolso do principal e / ou juros por pelo menos 90 dias.
- Quando um banco é incapaz de recuperar empréstimos inadimplentes, ele pode retomar os ativos dados como garantia ou vender os empréstimos para agências de cobrança.
- Quando um banco tem muitos empréstimos inadimplentes em seu balanço patrimonial, isso representa problemas de fluxo de caixa para o banco, uma vez que ele não está mais recebendo receita de seus negócios de crédito.
Como os bancos lidam com empréstimos inadimplentes
Geralmente, os empréstimos inadimplentes são considerados dívidas incobráveis porque as chances de recuperar os reembolsos dos empréstimos inadimplentes são mínimas. No entanto, ter mais empréstimos inadimplentes no saldo da empresa prejudica o fluxo de caixa do banco, bem como o preço das ações. Portanto, os bancos que possuem empréstimos inadimplentes em seus livros podem tomar medidas para exigir a recuperação dos empréstimos devidos.
Uma das ações que os credores podem tomar é tomar posse de ativos dados como garantia. Garantia. A garantia é um ativo ou propriedade que um indivíduo ou entidade oferece a um credor como garantia de um empréstimo. É utilizado como forma de obtenção de um empréstimo, atuando como proteção contra perdas potenciais para o credor, caso o devedor não cumpra seus pagamentos. para o empréstimo. Por exemplo, se o mutuário forneceu um veículo motorizado como garantia do empréstimo, o credor tomará posse do veículo motorizado e o venderá para recuperar quaisquer valores devidos pelo mutuário.
Os bancos também podem executar a hipoteca de casas em que os mutuários não honrem suas obrigações hipotecárias e os reembolsos vencem por mais de 90 dias. O credor também pode optar por vender os empréstimos inadimplentes para agências de cobrança e investidores externos para se livrar dos ativos de risco de seu balanço.
Os bancos vendem os empréstimos inadimplentes com descontos significativos e as agências de cobrança tentam cobrar o máximo possível do dinheiro devido. Como alternativa, o credor pode envolver uma agência de cobrança para exigir a recuperação de um empréstimo inadimplente em troca de uma porcentagem do valor recuperado.
Tipos de empréstimos inadimplentes
De acordo com o Fundo Monetário Internacional (FMI), um empréstimo pode tornar-se inadimplente das seguintes maneiras:
- As parcelas do principal e dos juros do empréstimo têm vencimento de no mínimo 90 dias, e o credor não acredita mais que os tomadores honrarão suas obrigações de dívida. Nesse caso, o empréstimo é baixado como inadimplência nos livros de contas do credor.
- O valor de noventa (90) dias de pagamentos de juros são capitalizados, refinanciados ou atrasados devido a alterações no contrato de empréstimo.
- Os pagamentos de principal e juros estão vencidos há menos de 90 dias, e há razões para duvidar de que o mutuário não pagará o empréstimo em dívida integralmente.
Impacto dos NPLs nos bancos
Quando um credor registra uma grande porcentagem de seus empréstimos pendentes como empréstimos inadimplentes, isso pode prejudicar o desempenho financeiro do credor. Os bancos ganham dinheiro principalmente com os juros que cobram dos empréstimos e, quando não conseguem cobrar os juros devidos dos NPLs, isso significa que terão menos dinheiro disponível para criar novos empréstimos e pagar os custos operacionais.
O dinheiro representa uma renda potencialmente perdida e afeta a lucratividade do credor. Não só afeta o credor, mas também deixa os potenciais mutuários com menos opções para obter empréstimos do credor.
Manter um alto número de NPLs em relação aos ativos totais de uma empresa representa um grande risco para a empresa. Os potenciais investidores estão interessados em investir em empresas com livros de contas saudáveis. Quando a porcentagem de empréstimos inadimplentes aumenta, o preço das ações do credor também cai. Os NPLs que um banco mantém em seus livros, são menos atraentes para potenciais investidores, porque sua lucratividade futura será prejudicada se o credor não obtiver uma receita de seu negócio de crédito.
Além disso, o credor será obrigado a reservar uma parte de seus lucros como provisões para dívidas incobráveis, caso seja obrigado a dar baixa nas dívidas. Nos Estados Unidos, os bancos com uma alta porcentagem de empréstimos inadimplentes são cuidadosamente monitorados pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) é uma instituição governamental que fornece seguro de depósitos contra a falência do banco. O órgão foi criado para proteger os depositantes cujos fundos estão em risco.
Índice de empréstimos inadimplentes em relação ao total de empréstimos
Os bancos são obrigados por lei a relatar a proporção de empréstimos inadimplentes em relação ao total de empréstimos como uma medida do nível de risco de crédito do banco. Risco de crédito O risco de crédito é o risco de perda que pode ocorrer pelo não cumprimento dos termos por qualquer parte e condições de qualquer contrato financeiro, principalmente, e qualidade dos empréstimos pendentes. Um índice alto significa que o banco corre um risco maior de perda se não recuperar os valores do empréstimo em dívida, ao passo que um índice pequeno significa que os empréstimos pendentes apresentam um risco baixo para o banco.
Recursos adicionais
Finanças oferece o Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certificação CBCA ™ O credenciamento Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ é um padrão global para analistas de crédito que cobre finanças, contabilidade, análise de crédito, análise de fluxo de caixa, modelagem de covenant, empréstimo reembolsos e muito mais. programa de certificação para aqueles que procuram levar suas carreiras ao próximo nível. Para continuar aprendendo e progredindo em sua carreira, os seguintes recursos serão úteis:
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa Provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão para créditos de liquidação duvidosa é uma conta contra ativos que está associada ao contas a receber e serve para refletir o verdadeiro valor do contas a receber. O montante representa o valor das contas a receber que uma empresa não espera receber o pagamento.
- Despesa com dívidas inadimplentes Despesas com dívidas inadimplentes As despesas com dívidas inadimplentes são a forma como as empresas contabilizam uma conta a receber que não será paga. A inadimplência surge quando um cliente não pode pagar por causa de
- Ativo inadimplente Ativo inadimplente Um ativo inadimplente (NPA) é uma classificação usada por instituições financeiras para empréstimos e adiantamentos cujo principal está vencido e sobre o qual não
- Probabilidade de inadimplência Probabilidade de inadimplência Probabilidade de inadimplência (PD) é a probabilidade de um tomador de empréstimo inadimplir nas amortizações do empréstimo e é usada para calcular a perda esperada de um investimento.
