Este artigo descreve o que um relatório de due diligence deve cobrir e quais perguntas precisam ser respondidas com fusões e aquisições Fusões Aquisições Processo de Fusão e Aquisição Este guia o conduz por todas as etapas do processo de Fusão e Aquisição. Saiba como fusões, aquisições e negócios são concluídos. Neste guia, descreveremos o processo de aquisição do início ao fim, os vários tipos de adquirentes (compras estratégicas vs. financeiras), a importância das sinergias e os custos de transação. Um relatório de due diligence é enviado como um memorando interno para os membros da equipe executiva que estão avaliando a transação e é um requisito para o fechamento do negócio. Recursos de negócios e transações e guia para a compreensão de negócios e transações em bancos de investimento, desenvolvimento corporativo e outras áreas de finanças corporativas. Baixe modelos,leia exemplos e saiba como os negócios são estruturados. Acordos de não divulgação, acordos de compra de ações, compras de ativos e mais recursos de M&A.
Quais são as seções de um relatório de due diligence?
# 1 Registros Corporativos
- Estado de constituição e em conformidade com o estado
- Capitalização e ações autorizadas e emitidas de ações e vendedor de cada subsidiária
- Artigos de incorporação e estatutos
- Cópias de toda a correspondência com os acionistas e obter uma lista de acionistas
- Existência de quaisquer garantias, opções ou outros títulos potencialmente diluidores
# 2 Informações Financeiras
- Cópias das demonstrações financeiras dos últimos cinco anos que foram auditadas, incluindo todas as notas e discussão e análise da administração
- Cópias da correspondência entre a administração e os auditores
- Lista de jurisdições federais e estaduais onde o vendedor apresentou impostos nos últimos 5 anos
- Declarações de impostos federais, estaduais e locais nos últimos 5 anos
- Todas as apresentações da diretoria
- Todos os modelos e previsões financeiras gerados internamente
# 3 Endividamento
- Investigar o endividamento ou vendedor e subsidiárias, incluindo contratos de empréstimo, notas, hipotecas e contratos de garantia
- Revise a correspondência com os credores, demonstrando conformidade com os compromissos financeiros
- Solicite buscas de código comercial uniforme com cada subsidiária
Nº 4 Emprego e Trabalho
- Lista e biografias de dirigentes, diretores e funcionários de um determinado nível
- Lista de todos os funcionários, sua função de trabalho, departamento, localização e remuneração
- Documentos detalhando qualquer participação nos lucros, pensões, remuneração diferida, planos de ações e outras remunerações ou benefícios não salariais
- Cópias de todos os manuais do funcionário, códigos de conduta e políticas
- Cópias de contratos de trabalho, consultoria, rescisão, paraquedas e indenização
- Litígios pendentes relacionados ao direito do trabalho e do emprego
# 5 Imobiliário
- Endereço e descrição legal para todos os bens imóveis
- Cópias das políticas de emissão de títulos em relação a bens imóveis
- Cópias de todas as avaliações
- Cópias de todos os estudos, avaliações do local e registros e relatórios do governo preparados por consultores
# 6 Acordos
- Todos os acordos celebrados pela empresa e suas subsidiárias
- Todos os arrendamentos imobiliários
- Todos os acordos de parceria ou joint venture
- Todos os contratos de marketing, vendas, comissão, distribuidor, franquia
- Toda corretora ou banqueiro de investimento Banco de investimento Banco de investimento é a divisão de um banco ou instituição financeira que atende governos, corporações e instituições, fornecendo serviços de consultoria de subscrição (levantamento de capital) e fusões e aquisições (M&A). Os bancos de investimento atuam como intermediários de acordos
- Todos os contratos de cliente ou cliente
- Todas as licenças e assinaturas
- Todos os contratos materiais não obtidos de outra forma nesta lista
Nº 7 Informações sobre fornecedores e clientes
- Lista de todos os clientes materiais, incluindo dólares e volume de vendas
- Lista de todos os fornecedores de materiais, incluindo dólar e volume de compras
- Correspondência com clientes ou fornecedores relacionada a reclamações ou disputas
# 8 Legal
- Cópias de cada relatório ou documento arquivado em agências governamentais
- Descrições de todos os litígios, procedimentos administrativos, investigações governamentais
- Cópias de todas as licenças governamentais
- Avaliações de responsabilidade ambiental e auditorias de conformidade ambiental
Quem cria um relatório de due diligence?
Freqüentemente, pode haver muitos grupos envolvidos na preparação do documento de devida diligência. As empresas podem realizar a análise internamente com sua equipe de desenvolvimento corporativo. Desenvolvimento corporativo Plano de carreira Os trabalhos de desenvolvimento corporativo incluem a execução de fusões, aquisições, alienações e levantamento de capital internamente para uma corporação. O desenvolvimento corporativo ("corp dev") é responsável pela execução de fusões, aquisições, alienações e levantamento de capital interno para uma empresa. Explore a carreira. , ou eles podem contratar consultores externos, como banqueiros de investimento Plano de carreira de banco de investimento Guia de carreira de banco de investimento - planeje seu plano de carreira de IB. Saiba mais sobre salários de banco de investimento, como ser contratado e o que fazer após uma carreira no IB. A divisão de banco de investimento (IBD) ajuda governos, empresas,e as instituições levantam capital e concluem fusões e aquisições (M&A). ou a equipe de due diligence em uma empresa de contabilidade Perfil de carreira de due diligence Esses grupos realizam “due diligence financeira” em nome de adquirentes de empresas para analisar as demonstrações financeiras das empresas-alvo e a saúde financeira geral. Uma carreira na equipe de devida diligência financeira pode exigir muitas horas em uma transação e exige contabilidade e análise de nível forense. .Uma carreira na equipe de devida diligência financeira pode exigir muitas horas em uma transação e exige contabilidade e análise de nível forense. .Uma carreira na equipe de devida diligência financeira pode exigir muitas horas em uma transação e requer contabilidade e análise de nível forense. .
Recursos adicionais
Obrigado por ler este guia de relatórios de devida diligência, o que está incluído neles e quem os faz. Finance é um fornecedor global do Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certificação FMVA® Junte-se a mais de 350.600 alunos que trabalham para empresas como Amazon, JP Morgan e programa de certificação Ferrari e vários outros cursos para profissionais de finanças. Para ajudá-lo a progredir em sua carreira, verifique os recursos adicionais abaixo:
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