O que é imposto progressivo?

Um imposto progressivo é uma taxa de imposto que aumenta à medida que o valor tributável aumenta. Geralmente é segmentado em faixas de impostos que progridem para taxas sucessivamente mais altas. Por exemplo, uma taxa de imposto progressiva pode passar de 0% a 45%, da faixa mais baixa para a mais alta, à medida que o valor tributável aumenta. Em um sistema tributário progressivo, a alíquota marginal de imposto do contribuinte é maior do que sua alíquota média.

Sistema de taxa de imposto progressiva - Diagrama

Vários métodos fiscais que os governos podem usar incluem progressivo, regressivo, digressivo ou proporcional. O sistema tributário progressivo é aquele em que a carga tributária aumenta conforme o rendimento tributável. Demonstração financeira pessoal Uma demonstração financeira pessoal é um documento ou conjunto de documentos que descreve a posição financeira de um indivíduo em um determinado momento. aumenta. Em alguns casos, existe um valor mínimo isento de impostos quando os indivíduos que ganham menos do que o valor mínimo tributável declarado não são responsáveis ​​por apresentar declarações às autoridades fiscais.

Exemplos de imposto progressivo

Impostos sobre a renda de investimentos: são impostos sobre a maioria das atividades geradoras de renda. Eles recaem principalmente sobre aqueles com dinheiro em excesso para economizar e se envolver em investimentos.

Imposto sobre os juros auferidos: os juros são auferidos somente com economias ou investimentos. Aqueles que conseguem fazer essas coisas são tributados.

Receitas de aluguel: embora haja a possibilidade de deduzir todos os custos associados às operações de construção, uma vez que sejam feitas, trata-se de um tipo de imposto muito progressivo, uma vez que visa quem investe em imóveis para locação.

Imposto predial: é uma forma de imposto cobrado de quem sucede a um falecido. Aplica-se apenas se o valor do espólio do falecido for superior a um determinado montante definido pelo governo.

Créditos fiscais: Esses são benefícios e vantagens concedidos a cidadãos menos afortunados pelo governo para economizar algum dinheiro. Eles são muitos e podem incluir crédito de imposto de renda auferido, crédito de imposto de idosos e deficientes, crédito de imposto de criança ou crédito de contribuição para poupança de aposentadoria.

Vantagens do imposto progressivo

  • Há uma distribuição adequada da carga tributária. Aqueles com ombros financeiros mais largos carregam o fardo mais pesado.
  • Existe uma rede de segurança para os menos afortunados na sociedade para garantir que sua carga tributária não seja paralisante.
  • O governo recebe muitas receitas, em comparação com um sistema tributário proporcional.

Sistema tributário progressivo vs regressivo

O oposto do sistema progressivo é a taxa de imposto regressiva, em que o passivo fiscal reduz à medida que o valor tributável aumenta. Independentemente da taxa usada, o governo pretende cobrar dinheiro dos cidadãos. Depois de reunir todo o dinheiro, pode fornecer bens e serviços públicos, como infraestrutura e saúde.

Exemplo

Valor tributável ($)Imposto proporcional (%)Imposto progressivo (%)Imposto regressivo (%)Imposto Digressivo (%)
10.00014102010
20.00014151812
30.00014201614
40.00014251216
50.00014301016
> 50.0001435916

A partir do exemplo acima, pode-se ver que, no sistema tributário progressivo, o passivo tributário aumenta com a renda. Se tomarmos o exemplo de uma pessoa que ganha $ 70.000 por ano, então sua responsabilidade fiscal será calculada da seguinte forma no sistema de imposto progressivo:

  • Os primeiros $ 10.000 a 10% = $ 1.000
  • O segundo $ 10.000 a 15% = $ 1.500
  • O terceiro $ 10.000 a 20% = $ 2.000
  • O quarto $ 10.000 a 25% = $ 2.500
  • O quinto $ 10.000 a 30% = $ 3.000
  • O excesso de $ 20.000 em 35% = $ 7.000
  • A responsabilidade tributária total será de $ (1.000 + 1.500 + 2.000 + 2.500 + 3.000 + 7.000) = $ 17.000

Nota: Qualquer valor acima de $ 50.000 é tributado a uma taxa fixa de 35%.

Entre os sistemas de taxas de imposto usados ​​para calcular o passivo tributável de um indivíduo ou de uma empresa, a taxa de imposto progressiva é considerada por muitos como a melhor, uma vez que sobrecarrega mais aqueles com maior poder de compra. Nesse sistema, a taxa média de imposto é menor que a taxa marginal de imposto. Isso pode ser explicado com mais detalhes, referindo-se ao mesmo exemplo:

A obrigação tributária total é de $ 17.000 em uma renda tributável de $ 70.000. Isso implica que a taxa média de imposto será de $ (17.000 / 70.000) = 24,3%. A partir dos cálculos, é evidente que a taxa média de imposto de 24,3% é inferior à taxa marginal de 35%.

Lembre-se de que o sistema tributário progressivo visa obter mais dinheiro daqueles com maior capacidade de compra. O governo também usa outras medidas progressivas para tentar reduzir ao máximo a desigualdade de renda. Algumas das medidas progressivas que o governo pode colocar em prática incluem a imposição de um imposto sobre a propriedade ou mesmo a tributação pesada de commodities de luxo, ao mesmo tempo que isenta produtos essenciais de impostos.

A visão dos economistas sobre as taxas de imposto progressivas

A economia de um país se desenvolve por meio de investimentos. Na maioria das vezes, o restante da renda após o consumo é o que é investido. Em uma economia eficiente, supõe-se que a poupança seja igual aos investimentos. O que isso significa é que, após uma pessoa consumir parte de sua renda, ao invés de manter o equilíbrio em um estado improdutivo, ela pode ser colocada em uma atividade geradora de renda.

O caso pode não ser exatamente assim em um sistema tributário progressivo, uma vez que aqueles com mais são tributados com mais peso. Isso os deixa com menos renda disponível e eles também podem não ter ânimo para otimizar sua produtividade, já que a renda marginal é tributada a uma taxa marginal extremamente alta. Isso pode levar a um nível reduzido de investimento, o que pode ter um efeito negativo na economia como um todo a longo prazo.

Do ponto de vista de quem se beneficia de impostos progressivos , seu poder de compra se fortalece. Além disso, aumenta a demanda por certas commodities que são subsidiadas ou fazem parte das commodities básicas. Esses dois fatores podem promover o crescimento e o desenvolvimento em áreas que, de outra forma, seriam difíceis de estimular.

O efeito de um imposto progressivo sobre o crescimento econômico pode ter duas interpretações, dependendo da sua escola de pensamento. Os economistas clássicos acreditam que o crescimento econômico deve seguir um curso natural sem intervenção do governo, enquanto os keynesianos acreditam nos gastos do governo para estimular o crescimento econômico.

Impacto da inflação em um sistema tributário progressivo

A inflação é um estado em que os níveis de preços de bens e serviços continuam aumentando sem uma mudança positiva correspondente nos padrões de vida. Reduz o poder de compra do dinheiro e também o valor dos investimentos. Assim, durante a inflação, aqueles afetados pelas taxas de imposto progressivas pagam mais do que o valor adequado inicialmente estabelecido para eles.

Resumo

A tributação é a fonte de receita do governo. Por outro lado, os cidadãos vêem isso como um fardo para eles e alguns fazem tudo o que podem para sonegar ou evitar o pagamento de impostos. As condições podem ser agravadas por alguns sistemas e taxas tributárias, como o sistema tributário progressivo que parece punir o trabalho duro. Por exemplo, você pode fazer com que uma pessoa que ganha $ 10.000 pague 10% de seus ganhos, enquanto outra pessoa que ganha $ 70.000 deve pagar 30% de sua renda como imposto. Isso pode ser visto como uma grande injustiça para com os cidadãos trabalhadores e um grande desmoralizador.

Leituras Relacionadas

Finanças é o fornecedor global oficial do Analista de Modelagem e Avaliação Financeira (FMVA) ™ FMVA® Certification Junte-se a mais de 350.600 alunos que trabalham para empresas como Amazon, JP Morgan e Ferrari designation, um programa líder de certificação de analista financeiro. Para continuar aprendendo e progredindo em sua carreira, os seguintes recursos financeiros adicionais serão úteis:

  • Contabilidade de impostos de renda Contabilidade de impostos de renda Os impostos de renda e sua contabilidade são uma área chave das finanças corporativas. Ter uma compreensão conceitual da contabilidade de impostos de renda permite que uma empresa mantenha a flexibilidade financeira. O imposto é um campo complexo de navegar e muitas vezes confunde até os analistas financeiros mais qualificados.
  • Isenção de impostos Isenção de impostos A isenção de impostos é uma dedução permitida da receita tributável que resulta em uma redução dos impostos devidos. O valor dessas proteções depende da alíquota tributária efetiva para a empresa ou pessoa física. Despesas comuns que são dedutíveis incluem depreciação, amortização, pagamentos de hipotecas e despesas com juros
  • Demonstração do Fluxo de Caixa Demonstração do Fluxo de Caixa Uma Demonstração do Fluxo de Caixa (oficialmente chamada de Demonstração dos Fluxos de Caixa) contém informações sobre quanto dinheiro uma empresa gerou e usou durante um determinado período. Ele contém 3 seções: caixa de operações, caixa de investimento e caixa de financiamento.
  • Três demonstrações financeiras Três demonstrações financeiras As três demonstrações financeiras são a demonstração do resultado, o balanço patrimonial e a demonstração dos fluxos de caixa. Essas três declarações principais são intrincadamente

Recomendado

O Crackstreams foi encerrado?
2022
O centro de comando do MC é seguro?
2022
Taliesin está deixando um papel crítico?
2022