Ativos ponderados pelo risco é um termo bancário que se refere a um sistema de classificação de ativos usado para determinar o capital mínimo que os bancos devem manter como reserva para reduzir o risco de insolvência. Os bancos enfrentam o risco de inadimplência dos tomadores de empréstimos ou de estagnação dos investimentos, e manter um montante mínimo de capital ajuda a mitigar os riscos.
As diferentes classes de ativos detidos pelos bancos têm diferentes ponderações de risco e o ajuste dos ativos de acordo com seu nível de risco permite que os bancos descontem os ativos de menor risco. Por exemplo, ativos como debêntures Debênture A Debênture é uma dívida não garantida ou títulos que reembolsam uma determinada quantia em dinheiro acrescida de juros aos detentores dos títulos no vencimento. Uma debênture é um instrumento de dívida de longo prazo emitido por empresas e governos para garantir novos fundos ou capital. Cupons ou taxas de juros são oferecidos como compensação ao credor. têm uma ponderação de risco mais elevada do que os títulos do governo, que são considerados de baixo risco e têm uma ponderação de risco de 0%.
Compreendendo os ativos ponderados pelo risco
Ao calcular os ativos ponderados pelo risco de um banco, os ativos são primeiro categorizados em diferentes classes com base no nível de risco e no potencial de perda. A carteira de empréstimos dos bancos, junto com outros ativos, como caixa e investimentos, é medida para determinar o nível geral de risco do banco. Este método é preferido pelo Comitê da Basiléia porque inclui riscos fora do balanço. Também torna mais fácil comparar bancos de diferentes países ao redor do mundo.
Ativos mais arriscados, como empréstimos não garantidos, carregam um risco maior de inadimplência e são, portanto, atribuídos a um peso de risco maior do que ativos como dinheiro e letras do Tesouro Letras do Tesouro (T-Bills) Letras do Tesouro (ou T-Bills para abreviar) são instrumento financeiro de curto prazo emitido pelo Tesouro dos Estados Unidos com prazos de vencimento que variam de alguns dias a 52 semanas (um ano). Eles são considerados entre os investimentos mais seguros, uma vez que contam com a plena fé e crédito do Governo dos Estados Unidos. . Quanto maior a quantidade de risco que um ativo possui, maior o índice de adequação de capital e os requisitos de capital. Por outro lado, os títulos do Tesouro são garantidos pela capacidade do governo nacional de gerar receitas e estão sujeitos a requisitos de capital muito mais baixos do que os empréstimos não garantidos.
Definição de regras para ponderação de risco
O Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS) é o regulador bancário global que define as regras para ponderação de risco. O primeiro passo na regulamentação bancária internacional começou com a publicação da estrutura de Basileia I, que definiu os requisitos de capital para os bancos. Foi seguido pelo Segundo Acordo da Basiléia de 2004, que alterou as regulamentações bancárias sobre o montante de capital que os bancos devem manter contra sua exposição ao risco. O Basileia II recomendou que os bancos deveriam manter um capital adequado, de pelo menos 8% dos ativos ponderados pelo risco.
A crise financeira de 2007/08 expôs as ineficiências existentes no setor bancário que levaram ao colapso de grandes bancos norte-americanos. A principal causa da crise foram os investimentos em empréstimos hipotecários de alto risco, que apresentavam um risco de inadimplência maior do que os gerentes de bancos esperavam - ou pelo menos reconheceram.
Após a crise financeira global, o BCBS introduziu o Acordo de Basileia III Basileia III O acordo de Basileia III é um conjunto de reformas financeiras que foi desenvolvido pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS), com o objetivo de fortalecer o quadro, que visava fortalecer o requisitos de capital dos bancos. Também estabeleceu novos requisitos para a estabilidade do financiamento e ativos líquidos. Basileia III exige que os bancos agrupem seus ativos por categoria de risco para que os requisitos de capital mínimo correspondam ao nível de risco de cada ativo. A estrutura está programada para entrar em vigor em 1º de janeiro de 2022.
Como avaliar o risco de ativos
Ao determinar o risco associado a um ativo específico mantido por um banco, os reguladores consideram vários fatores. Por exemplo, quando o ativo que está sendo avaliado é um empréstimo comercial, o regulador determinará a consistência de reembolso do empréstimo do mutuário e a garantia usada como garantia para o empréstimo.
Por outro lado, ao avaliar um empréstimo utilizado para financiar a construção de condomínios costeiros, o avaliador irá considerar as receitas potenciais da venda (ou aluguel) dos condomínios e se o seu valor é suficiente para pagar o principal e os juros. Isso supõe que os condomínios sirvam de garantia para o empréstimo.
Se o ativo em questão for um título do Tesouro, a avaliação será diferente de um empréstimo comercial, uma vez que um título do Tesouro é respaldado pela capacidade do governo de gerar receitas continuamente. O governo federal possui maior credibilidade financeira, o que se traduz em menor risco para o banco. Os reguladores exigem que os bancos que possuem empréstimos comerciais em seus balanços patrimoniais mantenham uma quantidade maior de capital, enquanto os bancos com títulos do Tesouro e outros investimentos de baixo risco devem manter muito menos capital.
Requisitos de capital para ativos ponderados pelo risco
Os requisitos de capital referem-se ao capital mínimo que os bancos são obrigados a manter, dependendo do nível de risco dos ativos que detêm. Os requisitos de capital mínimo estabelecidos por agências reguladoras, como o Federal Reserve Federal Reserve (The Fed) O Federal Reserve é o banco central dos Estados Unidos e é a autoridade financeira por trás da maior economia de mercado livre do mundo. e Banco de Compensações Internacionais (BIS) Banco de Compensações Internacionais (BIS) O Banco de Compensações Internacionais (BIS) foi fundado em 1930 e é propriedade dos bancos centrais de diferentes países. Ele atua como um banco para os bancos centrais membros e sua função é promover a estabilidade monetária, a estabilidade financeira e a corporação financeira internacional. O Banco de Pagamentos Internacionais é baseado em são projetados para garantir que os bancos tenham capital suficiente,proporcionais ao nível de risco dos ativos que detêm. O capital funciona como uma almofada de caixa se o banco incorrer em perdas operacionais no curso das operações.
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- Estrutura de capital Estrutura de capital A estrutura de capital refere-se ao valor da dívida e / ou patrimônio líquido empregado por uma empresa para financiar suas operações e seus ativos. A estrutura de capital de uma empresa
- Insolvência Insolvência Insolvência refere-se à situação em que uma empresa ou indivíduo é incapaz de cumprir as obrigações financeiras para com os credores no vencimento das dívidas. A insolvência é um estado de dificuldade financeira, enquanto a falência é um processo judicial.
- Prêmio de risco de mercado Prêmio de risco de mercado O prêmio de risco de mercado é o retorno adicional que um investidor espera de manter uma carteira de mercado arriscada em vez de ativos sem risco.
