O que é receita?

A receita é o valor de todas as vendas de bens e serviços reconhecidas por uma empresa em um período. A receita (também conhecida como Vendas ou Renda) constitui o início da Declaração de Renda de uma empresa Declaração de Renda A Declaração de Renda é uma das principais demonstrações financeiras de uma empresa que mostra seus lucros e perdas durante um período de tempo. O lucro ou prejuízo é determinado tomando todas as receitas e subtraindo todas as despesas das atividades operacionais e não operacionais. Esta declaração é uma das três usadas em finanças corporativas (incluindo modelagem financeira) e contabilidade. e muitas vezes é considerada a “linha superior” de uma empresa. Despesas Despesas acumuladas As despesas acumuladas são despesas que são reconhecidas mesmo que o caixa não tenha sido pago.Essas despesas geralmente são comparadas às receitas por meio do princípio de correspondência do GAAP (princípios contábeis geralmente aceitos). são deduzidos da receita de uma empresa para chegar ao seu Lucro ou Lucro Líquido Lucro Líquido O Lucro Líquido é um item de linha chave, não apenas na demonstração de resultados, mas em todas as três demonstrações financeiras principais. Embora seja obtido por meio da demonstração do resultado, o lucro líquido também é usado no balanço patrimonial e na demonstração do fluxo de caixa. .

Diagrama de receita

Princípio de reconhecimento de receitas

De acordo com o princípio de reconhecimento de receita Princípio de reconhecimento de receita O princípio de reconhecimento de receita dita o processo e o tempo pelo qual a receita é registrada e reconhecida como um item nas demonstrações financeiras de uma empresa. Teoricamente, existem vários momentos em que a receita pode ser reconhecida pelas empresas. na contabilidade, a receita é registrada quando os benefícios e riscos da propriedade são transferidos do vendedor para o comprador, ou quando a entrega dos serviços é concluída.

Observe que esta definição não inclui nada sobre o pagamento de bens / serviços realmente recebidos. Isso ocorre porque as empresas geralmente vendem seus produtos a crédito aos clientes, o que significa que eles só receberão o pagamento mais tarde.

Quando os bens ou serviços são vendidos a crédito, são registados como receita, mas como o pagamento à vista ainda não foi recebido, o valor também é registado no balanço. Balanço O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. Essas declarações são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. O balanço patrimonial mostra os ativos totais da empresa e como esses ativos são financiados, por meio de dívida ou patrimônio. Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido como contas a receber Contas a Receber O Contas a Receber (AR) representa as vendas a prazo de um negócio, ainda não totalmente pagas pelos seus clientes, ativo circulante no balanço patrimonial. As empresas permitem que seus clientes paguem em um período de tempo prolongado e razoável, desde que os termos sejam acordados. .

Quando o pagamento em dinheiro é finalmente recebido mais tarde, não há receita adicional registrada, mas o saldo de caixa aumenta e as contas a receber diminuem.

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Exemplo de receita

Abaixo está um exemplo da demonstração de resultados de 2017 da Amazon. Vamos dar uma olhada mais de perto para entender como a receita funciona para uma empresa pública muito grande.

A Amazon se refere à sua receita como “Receita de vendas de vendas A receita de vendas é a receita recebida por uma empresa com as vendas de mercadorias ou prestação de serviços. Em contabilidade, os termos "vendas" e "receita" podem ser, e muitas vezes são, usados ​​indistintamente, para significar a mesma coisa. A receita não significa necessariamente dinheiro recebido. , ”Que é tão comum quanto um termo. Ele relata as vendas em duas categorias, produtos e serviços, que então se combinam para formar o total de vendas líquidas.

Exemplo de receita - AmazonFonte: amazon.com

Em 2017, a Amazon registrou $ 118,6 bilhões de vendas de produtos e $ 59,3 bilhões de vendas de serviços, para um total de $ 178,9 bilhões. A figura forma a linha superior da demonstração de resultados.

Abaixo disso estão todas as despesas operacionais, que são deduzidas para se chegar ao Lucro Operacional, também às vezes referido como Lucro Antes de Juros e Impostos (EBIT) Guia EBIT O EBIT significa Lucro Antes de Juros e Impostos e é um dos últimos subtotais na demonstração de resultados antes do lucro líquido. O EBIT também é algumas vezes referido como receita operacional e é chamado assim porque é encontrado deduzindo todas as despesas operacionais (custos de produção e não produção) da receita de vendas. .

Finalmente, juros e impostos são deduzidos para atingir o resultado final da demonstração de resultados, US $ 3,0 bilhões de receita líquida.

Fórmula de receita

A fórmula de receita pode ser simples ou complicada, dependendo do negócio. Para vendas de produtos, é calculado pegando o preço médio pelo qual os produtos são vendidos e multiplicando-o pelo número total de produtos vendidos. Para as empresas de serviços, é calculado como o valor de todos os contratos de serviços, ou pelo número de clientes multiplicado pelo preço médio dos serviços.

Receita = Nº de unidades vendidas x preço médio

ou

Receita = Nº de clientes x Preço médio dos serviços

As fórmulas acima podem ser expandidas significativamente para incluir mais detalhes. Por exemplo, muitas empresas modelarão suas previsões de receita Métodos de previsão Principais métodos de previsão. Neste artigo, explicaremos quatro tipos de métodos de previsão de receita que os analistas financeiros usam para prever receitas futuras. todo o caminho até o nível de produto individual ou nível de cliente individual.

Previsão de receita

Abaixo está um exemplo de previsão de uma empresa com base em muitos fatores, incluindo:

  • Tráfego do site
  • Taxas de conversão
  • Preços de produtos
  • Volume de diferentes produtos
  • Descontos
  • Devolução e reembolsos

Modelo financeiro de comércio eletrônico com receita

Como você pode ver no exemplo acima, há muito mais que pode ser incluído em uma previsão do que apenas o número de unidades x preço médio.

O curso de modelagem financeira de e-commerce de finanças fornece uma análise detalhada de como construir esse tipo de modelo, que é extremamente importante para a previsão e avaliação de negócios.

Receita na demonstração de resultados (e outras informações financeiras)

As vendas são a força vital de uma empresa, pois é o que permite à empresa pagar seus funcionários, comprar estoque Estoque Estoque é uma conta de ativo circulante encontrada no balanço patrimonial, consistindo em todas as matérias-primas, trabalho em andamento e produtos acabados que uma empresa acumulou. Muitas vezes é considerado o mais ilíquido de todos os ativos circulantes - portanto, é excluído do numerador no cálculo do índice de liquidez imediata. , pagar fornecedores, investir em pesquisa e desenvolvimento Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) é um processo pelo qual uma empresa obtém novos conhecimentos e os utiliza para aprimorar os produtos existentes e introduzir novos em suas operações. P&D é uma investigação sistemática com o objetivo de introduzir inovações nas atuais ofertas de produtos da empresa. , construir novas propriedades, instalações e equipamentos (PP &E) PP&E (Imobilizado) O PP&E (Imobilizado) é um dos principais ativos não circulantes encontrados no balanço patrimonial. O imobilizado é impactado por Capex, Depreciação e Aquisições / Alienações de ativos fixos. Esses ativos desempenham um papel fundamental no planejamento financeiro e na análise das operações e despesas futuras de uma empresa, e são autossustentáveis.

Se uma empresa não tiver receita suficiente para cobrir os itens acima, ela precisará usar um saldo de caixa existente em seu balanço patrimonial. Balanço O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. Essas declarações são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. O balanço patrimonial mostra os ativos totais da empresa e como esses ativos são financiados, por meio de dívida ou patrimônio. Ativos = Passivos + Patrimônio. O caixa pode vir de financiamento, ou seja, a empresa tomou o dinheiro emprestado (no caso de dívida), ou o levantou (no caso de capital).

Para realizar uma análise abrangente de um negócio, é importante saber como funcionam as 3 demonstrações financeiras Três demonstrações financeiras As três demonstrações financeiras são a demonstração de resultados, o balanço e a demonstração dos fluxos de caixa. Essas três declarações principais estão intimamente ligadas e mostram como uma empresa usa suas vendas para financiar o negócio ou deve recorrer a alternativas de financiamento para financiar o negócio.

Para saber mais, assista ao webinar gratuito de Finanças sobre como vincular as três demonstrações financeiras no Excel.

Receita em diferentes setores

A seguir, exploraremos o que significa o conceito de receita em diferentes setores. Como você verá, ele pode ser composto de muitas coisas diferentes e varia amplamente em termos de quais são os exemplos mais comuns, por setor.

Finanças pessoais:

  • Salários
  • Bônus
  • Salário por hora
  • Dividendos Dividendo Um dividendo é uma parcela dos lucros e lucros retidos que uma empresa paga aos seus acionistas. Quando uma empresa gera lucro e acumula lucros retidos, esses lucros podem ser reinvestidos no negócio ou pagos aos acionistas como dividendo.
  • Interesse
  • Renda

Finanças públicas:

  • Imposto de renda Imposto progressivo Um imposto progressivo é uma taxa de imposto que aumenta à medida que o valor tributável aumenta. Geralmente é segmentado em faixas de impostos que progridem para taxas sucessivamente mais altas. Por exemplo, uma taxa de imposto progressiva pode passar de 0% a 45%, das faixas mais baixa e mais alta
  • Taxa coorporativa
  • Imposto sobre vendas
  • Deveres e tarifas

Finanças corporativas:

  • Venda de bens
  • Vendas de serviços
  • Dividendos
  • Interesse

Organizações sem fins lucrativos:

  • Quotas de Sócios
  • Angariação de fundos
  • Patrocínios
  • Vendas de produtos / serviços

As três áreas principais que normalmente constituem o setor financeiro são finanças públicas. Finanças públicas. Finanças públicas são a gestão das receitas, despesas e endividamento de um país por meio de várias instituições governamentais e quase governamentais. Este guia fornece uma visão geral de como as finanças públicas são gerenciadas, quais são os vários componentes das finanças públicas, finanças pessoais Finanças pessoais Finanças pessoais são o processo de planejamento e gerenciamento de atividades financeiras pessoais, como geração de renda, gastos, poupança, investimento e proteção . O processo de administração das finanças pessoais pode ser resumido em um orçamento ou plano financeiro. e finanças corporativas Visão geral de finanças corporativas As finanças corporativas lidam com a estrutura de capital de uma corporação,incluindo seu financiamento e as ações que a administração realiza para aumentar o valor de. Como demonstramos acima, as várias fontes de receita em cada tipo podem ser bastante diferentes. Embora as listas acima não sejam exaustivas, elas fornecem uma ideia geral dos tipos de renda mais comuns que você encontrará.

Recursos adicionais

Obrigado por ler este guia para entender melhor o que é receita, como as empresas a geram e por que ela é importante. A missão do Finance é ajudá-lo a progredir em sua carreira Certificação FMVA® Junte-se a mais de 350.600 alunos que trabalham para empresas como Amazon, JP Morgan e Ferrari e, com esse objetivo em mente, esses recursos adicionais serão de grande ajuda:

  • Guia do EBIT Guia do EBIT EBIT significa Lucro antes dos juros e impostos e é um dos últimos subtotais na demonstração do resultado antes do lucro líquido. O EBIT também é algumas vezes referido como receita operacional e é chamado assim porque é encontrado deduzindo todas as despesas operacionais (custos de produção e não produção) da receita de vendas.
  • Previsão Financeira Previsão Financeira A previsão financeira é o processo de estimar ou prever o desempenho de uma empresa no futuro. Este guia sobre como construir uma previsão financeira
  • Lucro líquido Lucro líquido O lucro líquido é um item de linha chave, não apenas na demonstração de resultados, mas em todas as três demonstrações financeiras principais. Embora seja obtido por meio da demonstração do resultado, o lucro líquido também é usado no balanço patrimonial e na demonstração do fluxo de caixa.
  • Finanças públicas Finanças públicas As finanças públicas são a gestão das receitas, despesas e dívidas de um país por meio de várias instituições governamentais e quase-governamentais. Este guia fornece uma visão geral de como as finanças públicas são administradas, quais são os vários componentes das finanças públicas

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