O Capital Adequacy Ratio estabelece padrões para carreiras bancárias (Sell-Side) Os bancos, também conhecidos como Dealers ou coletivamente como Sell-Side, oferecem uma ampla gama de funções como banco de investimento, pesquisa de patrimônio líquido, vendas e negociação olhando para capacidade do banco de pagar passivos e responder aos riscos de crédito e operacionais. Um banco que possui um bom CAR possui capital suficiente para absorver perdas potenciais. Assim, tem menos risco de se tornar insolvente Insolvência A insolvência refere-se à situação em que uma empresa ou indivíduo é incapaz de cumprir as obrigações financeiras para com os credores à medida que as dívidas se vencem. A insolvência é um estado de dificuldade financeira, enquanto a falência é um processo judicial. e perder o dinheiro dos depositantes. Após a crise financeira de 2008,Banco de Compensações Internacionais (BIS) Banco de Compensações Internacionais (BIS) O Banco de Compensações Internacionais (BIS) foi fundado em 1930 e é propriedade de bancos centrais de diferentes países. Ele atua como um banco para os bancos centrais membros e sua função é promover a estabilidade monetária, a estabilidade financeira e a corporação financeira internacional. O Banco de Compensações Internacionais está baseado no estabelecimento de requisitos de CAR mais rígidos para proteger os depositantes.
Pontos de resumo rápido
- O Capital Adequacy Ratio (CAR) ajuda a garantir que os bancos tenham capital suficiente para proteger o dinheiro dos depositantes.
- A fórmula para o CAR é: (Capital Nível 1 + Capital Nível 2) / Ativos Ponderados pelo Risco
- Os requisitos de capital definidos pelo BIS tornaram-se mais rígidos nos últimos anos.
Qual é a fórmula do índice de adequação de capital?
Conforme mostrado abaixo, a fórmula CAR é:
CAR = (Capital Nível 1 + Capital Nível 2) / Ativos Ponderados pelo Risco
O Bank of International Settlements separa o capital em Tier 1 e Tier 2 com base na função e na qualidade do capital. O capital de nível 1 é a principal forma de medir a saúde financeira de um banco. Inclui patrimônio líquido Patrimônio líquido O patrimônio líquido é definido como a proporção do valor total dos ativos de uma empresa que pode ser reivindicada pelos proprietários (sociedade unipessoal ou parceria) e pelos acionistas (se for uma empresa). É calculado deduzindo todos os passivos do valor total de um ativo (Capital = Ativo - Passivo). e lucros retidos Lucros retidos A fórmula de lucros retidos representa todo o lucro líquido acumulado líquido de todos os dividendos pagos aos acionistas.Os lucros retidos fazem parte do patrimônio líquido no balanço patrimonial e representam a parte dos lucros da empresa que não são distribuídos como dividendos aos acionistas, mas são reservados para reinvestimento, que são divulgados nas demonstrações financeiras. Por ser o principal capital mantido em reservas, o capital Tier 1 é capaz de absorver perdas sem impactar as operações comerciais. Por outro lado, o capital Tier 2 inclui reservas reavaliadas, reservas não divulgadas e títulos híbridos. Como esse tipo de capital tem qualidade inferior, é menos líquido e mais difícil de mensurar, é conhecido como capital suplementar.O capital de nível 1 é capaz de absorver perdas sem afetar as operações de negócios. Por outro lado, o capital Tier 2 inclui reservas reavaliadas, reservas não divulgadas e títulos híbridos. Por ser de menor qualidade, menos líquido e mais difícil de medir, esse tipo de capital é conhecido como capital suplementar.O capital de nível 1 é capaz de absorver perdas sem afetar as operações de negócios. Por outro lado, o capital Tier 2 inclui reservas reavaliadas, reservas não divulgadas e títulos híbridos. Como esse tipo de capital tem qualidade inferior, é menos líquido e mais difícil de mensurar, é conhecido como capital suplementar.
A metade inferior da equação são os ativos ponderados pelo risco. Os ativos ponderados pelo risco são a soma dos ativos de um banco, ponderados pelo risco. Os bancos geralmente têm diferentes classes de ativos, como dinheiro, debêntures. Debênture Uma Debênture é uma dívida não garantida ou títulos que reembolsam uma determinada quantia em dinheiro acrescida de juros aos detentores dos títulos no vencimento. Uma debênture é um instrumento de dívida de longo prazo emitido por empresas e governos para garantir novos fundos ou capital. Cupons ou taxas de juros são oferecidos como compensação ao credor. e títulos Títulos Títulos são títulos de renda fixa emitidos por empresas e governos para levantar capital. O emissor do título toma emprestado capital do detentor do título e faz pagamentos fixos a eles a uma taxa de juros fixa (ou variável) por um período especificado. , e cada classe de ativo está associada a um nível diferente de risco.A ponderação de risco é decidida com base na probabilidade de um ativo diminuir de valor.
Classes de ativos que são seguras, como dívida pública, têm uma ponderação de risco próxima a 0%. Outros ativos apoiados por pouca ou nenhuma garantia Garantia Garantia é um ativo ou propriedade que um indivíduo ou entidade oferece a um credor como garantia de um empréstimo. É utilizado como forma de obtenção de um empréstimo, atuando como proteção contra perdas potenciais para o credor caso o devedor não cumpra seus pagamentos. , como uma debênture, têm uma ponderação de risco mais elevada. Isso ocorre porque há uma probabilidade maior de o banco não conseguir cobrar o empréstimo. Ponderação de risco diferente também pode ser aplicada à mesma classe de ativos. Por exemplo, se um banco emprestou dinheiro a três empresas diferentes, os empréstimos podem ter ponderações de risco diferentes com base na capacidade de cada empresa em pagar o empréstimo.
Cálculo do Índice de Adequação de Capital (CAR) - Exemplo Trabalhado
Vejamos um exemplo do Banco A. Abaixo estão as informações do Capital de Nível 1 e 2 do Banco A e os riscos associados a seus ativos.
O Banco A tem três tipos de ativos: Debêntures, Hipotecas e Empréstimos para o Governo. Para calcular os ativos ponderados pelo risco, a primeira etapa é multiplicar o valor de cada ativo pela ponderação de risco correspondente:
- Debênture: $ 9.000 * 90% = $ 8.100
- Hipoteca: $ 45.000 * 75% = $ 33.750
- Empréstimo para o governo: $ 4.000 * 0% = $ 0
Como o empréstimo ao governo não apresenta risco, ele contribui com $ 0 para os ativos ponderados pelo risco.
A segunda etapa é adicionar os ativos ponderados pelo risco para chegar ao total:
- Ativos ponderados pelo risco: $ 8.100 + $ 33.750 + $ 0 = $ 41.850
O cálculo pode ser feito facilmente no Excel usando o SUMPRODUCT SUMPRODUCT A função SUMPRODUCT é categorizada nas funções de matemática e trigonometria do Excel. A função irá multiplicar os componentes correspondentes de um determinado array e então retornar a soma dos produtos. SUMPRODUCT é uma fórmula muito útil, pois pode manipular arrays de diferentes maneiras e ajudar na comparação de funções de dados.
Para saber mais sobre as funções do Excel, dê uma olhada no curso de Excel gratuito de Finanças.
O Índice de Adequação de Capital do Banco A é o seguinte:
Onde:
- CAR: $ 4.000 / $ 41.850 = 10%
Como o Banco A possui um CAR de 10%, possui capital suficiente para amortecer perdas potenciais e proteger o dinheiro dos depositantes.
Quais são os requisitos?
Sob Basileia III Basileia III O acordo de Basileia III é um conjunto de reformas financeiras que foi desenvolvido pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS), com o objetivo de fortalecer, todos os bancos são obrigados a ter um Índice de Adequação de Capital de pelo menos 8% . Como o Capital de Nível 1 é mais importante, os bancos também devem ter um valor mínimo desse tipo de capital. De acordo com Basileia III, o Capital de Nível 1 dividido por Ativos Ponderados pelo Risco deve ser de pelo menos 6%.
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- Calculadora da razão de adequação de capital
