Um investimento não qualificado é um tipo de investimento que nunca pode estar sujeito a quaisquer benefícios fiscais. Os benefícios fiscais incluem deduções, isenções e créditos. Os benefícios são usados para reduzir o lucro tributável. Lucro tributável O lucro tributável refere-se à remuneração de qualquer pessoa física ou jurídica que é utilizada para apurar o passivo tributário. O valor total da receita ou receita bruta é usado como base para calcular quanto o indivíduo ou organização deve ao governo no período fiscal específico. e, portanto, reduzir os impostos pagos.
Portanto, um investimento não qualificado é qualquer propriedade que não seja um investimento qualificado para o trust. Geralmente, se o investimento for negociado apenas em mercados OTC, é um investimento não qualificado.
Resumo
- Os investimentos não qualificados não podem receber tratamento fiscal favorável por meio de deduções, isenções e créditos.
- Se um título for negociado estritamente em mercados de balcão e não em uma bolsa designada, é um investimento não qualificado.
- Imóveis, obras de arte e joias são exemplos de ativos que são investimentos não qualificados.
- Os investidores compram investimentos não qualificados devido à flexibilidade de que precisam para contribuir e sacar livremente sem penalidades. Pode aumentar a liquidez do investidor se seus investimentos não qualificados forem facilmente negociáveis.
Exemplos de investimentos não qualificados
A negociação de títulos no mercado de balcão é a troca de títulos entre duas contrapartes sem um regulador de câmbio por meio de redes de distribuidores. O mercado OTC oferece commodities, ações, títulos de dívida e derivados.
As ações negociadas no mercado de balcão normalmente pertencem a pequenas empresas que não têm recursos para serem listadas em bolsas formais, como a NYSE New York Stock Exchange (NYSE). A New York Stock Exchange (NYSE) é a maior bolsa de valores do mundo, hospedando 82% do S&P 500, além de 70 das maiores corporações do mundo. É uma empresa de capital aberto que fornece uma plataforma de compra e venda, NASDAQ, TSX, etc. Além disso, outros investimentos não qualificados são imóveis, obras de arte ou joias.
O que é um investimento qualificado?
Um investimento qualificado é aquele que se qualifica para benefícios fiscais e pode ser investido em contas protegidas de impostos, como uma conta de poupança livre de impostos. Exemplos de investimentos qualificados são:
1. Contratos de investimento garantido (GICs)
Os contratos de investimento garantido prometem aos investidores uma taxa de retorno sobre os seus depósitos. Os GICs são produtos financeiros de baixo risco para o investidor avesso ao risco que valoriza a estabilidade em vez do retorno. Geralmente, o GIC oferecerá o reembolso do principal juntamente com uma taxa de retorno fixa ou flutuante por um período.
2. Títulos do governo
Títulos são instrumentos de dívida financeira que são adquiridos para fornecer fluxos de caixa definidos ao longo de um período de tempo. Os fluxos de caixa consistem no pagamento de juros e amortização do principal no vencimento.
Os títulos do governo referem-se a títulos emitidos por governos nacionais e são investimentos muito conservadores. Os títulos do Tesouro dos EUA são frequentemente considerados a taxa livre de risco Taxa livre de risco A taxa de retorno livre de risco é a taxa de juros que um investidor pode esperar ganhar em um investimento que apresenta risco zero. Na prática, a taxa livre de risco é comumente considerada igual aos juros pagos sobre uma letra do Tesouro do governo de 3 meses, geralmente o investimento mais seguro que um investidor pode fazer. em análise financeira.
3. Fundos mútuos
Os fundos mútuos referem-se a fundos de investimento geridos profissionalmente que reúnem o dinheiro dos investidores para investir em títulos. Os fundos mútuos são muito populares devido ao benefício de diversificação, liquidez e manutenção profissional. No entanto, os investidores são obrigados a pagar taxas e despesas de fundos mútuos.
4. Títulos listados em uma bolsa de valores designada
Os títulos são instrumentos financeiros negociáveis oferecidos por empresas de responsabilidade pública. Os títulos populares que costumam ser mantidos em contas com imposto diferido incluem ações e títulos.
Os investimentos em ações oferecem renda aos investidores por meio da valorização do capital e do pagamento de dividendos. Os títulos corporativos prometem maior rendimento aos investidores; é para compensar os investidores pelo maior risco de inadimplência potencial.
Penalidades para a detenção de investimentos não qualificados em planos registrados
Manter investimentos não qualificados em planos registrados pode resultar em penalidades e serão aplicados requisitos adicionais de relatórios fiscais. As consequências de deter um investimento não qualificado em um plano registrado podem ser de até 50% de imposto sobre o valor justo de mercado Valor justo de mercado O valor justo de mercado (de um bem ou serviço sendo trocado) refere-se ao preço pelo qual ambos estão negociando partes (o comprador e o vendedor daquele bem ou do investimento não qualificado.
O imposto é aplicável no momento em que o investimento não qualificado foi adquirido ou no dia em que se tornou um investimento não qualificado. Pode ser reembolsado se for comprovado que o investimento foi feito inadvertidamente.
Por que os investidores compram investimentos não qualificados?
Freqüentemente, os planos registrados vêm com contribuições máximas anuais que podem ser feitas para os planos. Portanto, os investidores comprarão títulos qualificados de bolsas de valores designadas e maximizarão suas contribuições para reduzir seu lucro tributável.
Além disso, retirar dinheiro de planos registrados pode ser caro se houver penalidades de retirada antecipada. Por exemplo, se um investidor contribui com um investimento qualificado para um (Plano de Poupança para Aposentadoria Registrada (RRSP), ele não pode retirá-lo até a idade de aposentadoria.
Portanto, os investidores geralmente compram investimentos não qualificados devido à flexibilidade oferecida pelos investimentos. Os investidores são livres para manter investimentos não qualificados fora de contas protegidas por impostos e investir o quanto quiserem, sem limite.
Além disso, os investidores são mais líquidos porque podem acessar esses ativos a qualquer momento; no entanto, depende dos tipos de ativos detidos pelo investidor.
Leituras Relacionadas
Finanças é o fornecedor oficial do Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certificação CBCA ™ O credenciamento Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ é um padrão global para analistas de crédito que cobre finanças, contabilidade, análise de crédito, análise de fluxo de caixa, modelagem de acordos, pagamentos de empréstimos e muito mais. programa de certificação, projetado para transformar qualquer pessoa em um analista financeiro de classe mundial.
Para ajudá-lo a se tornar um analista financeiro de classe mundial e avançar em sua carreira ao seu potencial máximo, estes recursos adicionais serão muito úteis:
- Alocação de ativos Alocação de ativos A alocação de ativos se refere a uma estratégia em que os indivíduos dividem sua carteira de investimentos entre diferentes categorias diferentes para minimizar o investimento
- Diversificação Diversificação Diversificação é uma técnica de alocar recursos de portfólio ou capital para uma variedade de investimentos. O objetivo da diversificação é mitigar perdas
- Investimentos de curto prazo Investimentos de curto prazo Os investimentos de curto prazo são ativos que podem ser convertidos em dinheiro ou podem ser vendidos em um curto período de tempo, normalmente dentro de 1-3 anos. Comum
- Certificado de Depósito (CD) Certificado de Depósito (CD) Um certificado de depósito (CD) se refere a um produto financeiro que é oferecido por instituições financeiras - como bancos e cooperativas de crédito - que permitem
