Um plano de aposentadoria com compra de dinheiro é um tipo de plano de aposentadoria em que os empregadores devem fazer contribuições anuais para as contas de seus empregados. Ele fornece renda garantida após a aposentadoria. Os funcionários podem sacar o valor total na aposentadoria ou comprar uma anuidade. Anuidade Uma anuidade é um produto financeiro que fornece determinados fluxos de caixa em intervalos de tempo iguais. As anuidades são criadas por instituições financeiras, principalmente companhias de seguros de vida, para fornecer renda regular a um cliente. com o montante total.
Um plano de pensão para compra de dinheiro funciona como um esquema de participação nos lucros. No entanto, exige que os empregadores façam contribuições anuais fixas, ao contrário dos planos de participação nos lucros, em que as contribuições anuais podem ser ajustadas de acordo com a lucratividade do negócio. Portanto, os funcionários recebem uma contribuição percentual fixa, independentemente dos lucros.
Um plano de pensão de compra de dinheiro e um plano de participação nos lucros podem ser usados juntos para maximizar os níveis de contribuição anuais permitidos. Os empregadores geralmente estabelecem um cronograma de aquisição Vesting Vesting é o processo pelo qual um funcionário adquire um "direito adquirido" ou opção de compra de ações em sua empresa, normalmente oferecido quando o funcionário tem que governa quando os funcionários podem obter a propriedade total do plano e reivindicar fundos a partir dele.
Resumo
- O plano de aposentadoria com compra de dinheiro é oferecido por alguns empregadores como um plano de aposentadoria, em que contribuições fixas são feitas anualmente pelos empregadores.
- As contribuições anuais feitas pelos empregadores têm imposto diferido. Até que sejam retirados, os fundos acumulados também têm imposto diferido.
- Os empregadores não têm a opção de adicionar contribuições às suas contas. Assim, a economia de aposentadoria de um plano de pensão para compra de dinheiro pode não ser suficiente.
Limite de contribuição de planos de pensão para compra de dinheiro
Ao configurar o plano de aposentadoria por compra de dinheiro, os empregadores devem declarar o percentual de contribuição no documento.
O nível de contribuições depende do salário dos funcionários. Os empregadores podem contribuir com um máximo de 100% do salário de cada funcionário participante ou um máximo de 25% da remuneração anual agregada de todos os funcionários que se beneficiam do plano ou $ 57.000 (em 2020), o que for menor.
Elegibilidade para plano de pensão para compra de dinheiro
Um plano de pensão para compra de dinheiro pode ser oferecido por qualquer empresa, independentemente do tamanho. As empresas podem oferecê-lo em conjunto com outros planos de aposentadoria de contribuição para maximizar as contribuições anuais permitidas.
A estrutura de um plano de previdência com compra de dinheiro pode ser simples ou complexa, dependendo das necessidades da empresa. O empregador é obrigado a preencher um formulário 5500 anualmente com o Internal Revenue Service. Este formulário é o retorno ou relatório anual do plano de benefícios do empregado.
As pequenas empresas podem adquirir planos pré-embalados de fornecedores de planos de aposentadoria autorizados. Nesses casos, o provedor do plano administra o plano de pensão para compra de dinheiro em nome da empresa.
Benefícios de um plano de pensão por compra de dinheiro
- As contribuições anuais feitas pelos empregadores são tributadas diferidas até que os valores não ultrapassem um determinado limite. As contribuições acumuladas nos fundos dos funcionários também são diferidas pelo imposto, desde que o valor não seja retirado.
- Garante aos empregados participantes um benefício de aposentadoria, permitindo-lhes acumular poupança Conta poupança Uma conta poupança é uma conta típica em um banco ou cooperativa de crédito que permite a um indivíduo depositar, garantir ou sacar dinheiro quando necessário. Uma conta de poupança geralmente paga alguns juros sobre os depósitos, embora a taxa seja bastante baixa. para a aposentadoria.
- As empresas que oferecem planos de pensão para compra de dinheiro ganham uma vantagem enquanto competem por capital humano talentoso.
- Não há penalidade de imposto sobre os valores retirados se o funcionário com titularidade total do plano atingir a idade de 59 anos e meio.
- Existem certos eventos de qualificação em que os funcionários com menos de 59 anos e meio podem pedir fundos emprestados de seu plano de pensão para compra de dinheiro. Esses eventos são descritos no documento do plano.
Desvantagens de um plano de pensão para compra de dinheiro
- Não permite que os funcionários façam contribuições para suas contas. Conseqüentemente, as economias feitas apenas por meio de um plano de pensão com compra de dinheiro podem não ser suficientes.
- Não dá aos empregadores a flexibilidade de ajustar as contribuições anuais de acordo com os lucros auferidos pela empresa. Os empregadores precisam fazer contribuições anuais, mesmo que a empresa tenha sofrido perdas.
- Torna os saques obrigatórios assim que os funcionários atingem a idade de 72 anos. Esses saques são tratados como renda normal; portanto, os titulares de contas são obrigados a pagar impostos.
- Incorre em despesas administrativas mais elevadas. Despesas administrativas As despesas administrativas referem-se aos custos incorridos por uma empresa ou organização que incluem, mas não se limitam a, salários e benefícios do que outros planos de reforma definidos oferecidos pelos empregadores.
Recursos adicionais
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