Este modelo de reconciliação de fluxo de caixa o ajudará a diferenciar entre EBITDA, CF, FCF e FCFF.
Abaixo está uma prévia do modelo de reconciliação de fluxo de caixa:
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EBITDA vs. Fluxo de Caixa vs. Fluxo de Caixa Livre vs. Fluxo de Caixa Livre Desalavancado
Existem diferenças importantes entre EBITDA, EBITDA, EBITDA ou Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização é o lucro de uma empresa antes de qualquer uma dessas deduções líquidas ser feita. O EBITDA se concentra nas decisões operacionais de um negócio porque olha para a lucratividade do negócio das operações principais antes do impacto da estrutura de capital. Fórmula, exemplos, Fluxo de caixa Fluxo de caixa Fluxo de caixa (CF) é o aumento ou diminuição na quantidade de dinheiro que uma empresa, instituição ou indivíduo possui. Em finanças, o termo é usado para descrever a quantidade de dinheiro (moeda) que é gerada ou consumida em um determinado período de tempo. Existem muitos tipos de CF, Fluxo de caixa livre Fluxo de caixa livre (FCF) O fluxo de caixa livre (FCF) mede a capacidade de uma empresa de produzir o que os investidores mais preocupam: o dinheiro que está disponível pode ser distribuído de forma discricionária,e Fluxo de caixa livre para a empresa Fluxo de caixa livre desalavancado Fluxo de caixa livre desalavancado O fluxo de caixa livre é uma figura teórica do fluxo de caixa para uma empresa, assumindo que a empresa está completamente livre de dívidas, sem despesas de juros. .
# 1 EBITDA
O EBITDA pode ser facilmente calculado a partir da demonstração do resultado. Demonstração do resultado A demonstração do resultado é uma das principais demonstrações financeiras de uma empresa que mostra seus lucros e perdas durante um período de tempo. O lucro ou prejuízo é determinado tomando todas as receitas e subtraindo todas as despesas das atividades operacionais e não operacionais. Esta declaração é uma das três usadas em finanças corporativas (incluindo modelagem financeira) e contabilidade. adicionando ao lucro líquido Lucro líquido O lucro líquido é um item de linha chave, não apenas na demonstração de resultados, mas em todas as três demonstrações financeiras principais. Embora seja obtido por meio da demonstração do resultado, o lucro líquido também é usado no balanço patrimonial e na demonstração do fluxo de caixa. os impostos, juros, depreciação Despesa de depreciação A despesa de depreciação é usada para reduzir o valor da planta,propriedade e equipamento para corresponder ao seu uso e desgaste ao longo do tempo. A despesa de depreciação é usada para refletir melhor a despesa e o valor de um ativo de longo prazo no que se refere à receita que gera. e amortização.
Nº 2 Fluxo de caixa (de operações, alavancado)
Fluxo de caixa operacional Fluxo de caixa Fluxo de caixa (CF) é o aumento ou diminuição na quantidade de dinheiro que uma empresa, instituição ou indivíduo possui. Em finanças, o termo é usado para descrever a quantidade de dinheiro (moeda) que é gerada ou consumida em um determinado período de tempo. Existem muitos tipos de CF que é uma medida de caixa gerado por uma empresa a partir de suas atividades operacionais normais. Assim como o EBITDA, a depreciação e a amortização são adicionadas ao caixa das operações. No entanto, todos os outros itens não monetários, como remuneração baseada em ações, ganhos / perdas não realizados ou baixas contábeis também são adicionados de volta.
Ao contrário do EBITDA, o caixa das operações inclui mudanças no capital de giro líquido Capital de giro líquido O capital de giro líquido (NWC) é a diferença entre o ativo circulante de uma empresa (líquido de caixa) e o passivo circulante (líquido de dívida) em seu balanço patrimonial. É uma medida da liquidez de uma empresa e sua capacidade de cumprir as obrigações de curto prazo, bem como financiar as operações do negócio. A posição ideal é para itens como contas a receber, contas a pagar e estoque.
O fluxo de caixa operacional não inclui despesas de capital.
# 3 Fluxo de caixa livre (FCF)
Fluxo de caixa livre Fluxo de caixa livre (FCF) O fluxo de caixa livre (FCF) mede a capacidade de uma empresa de produzir o que os investidores mais preocupam: o dinheiro que está disponível pode ser distribuído de forma discricionária, também conhecido como "Fluxo de caixa livre alavancado" ou "Caixa Fluxo para o patrimônio líquido ”, pode ser facilmente derivado da demonstração dos fluxos de caixa, tomando o fluxo de caixa operacional e deduzindo as despesas de capital.
FCF é o valor do fluxo de caixa disponível para gastos discricionários pela administração / acionistas.
# 4 Fluxo de caixa livre para a empresa (FCFF)
Fluxo de caixa livre para a empresa (também denominado Fluxo de caixa livre desalavancado Fluxo de caixa livre desalavancado Fluxo de caixa livre não alavancado O fluxo de caixa livre é uma figura teórica do fluxo de caixa para uma empresa, assumindo que a empresa está completamente livre de dívidas, sem despesas de juros.) Requer um cálculo de várias etapas. e é usado em Fluxo de caixa descontado Fórmula DCF de fluxo de caixa descontado A fórmula DCF de fluxo de caixa descontado é a soma do fluxo de caixa em cada período dividido por um mais a taxa de desconto elevada à potência do período #. Este artigo divide a fórmula DCF em termos simples com exemplos e um vídeo do cálculo. A fórmula é usada para determinar o valor de uma análise de negócios para chegar ao Enterprise Value. É calculado com base no pressuposto de que a empresa não teria dívidas.
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