O que é exposição no padrão (EAD)?

Exposição na inadimplência (EAD) é o montante previsto de perda que um banco pode enfrentar no caso e no momento da inadimplência do tomador. A perda depende do valor ao qual o banco estava exposto ao tomador no momento da inadimplência, uma vez que a inadimplência ocorre em uma data futura desconhecida. É obtido somando o risco já sacado da operação a um percentual de risco não sacado.

Exposição no padrão (EAD)Fonte

Os bancos geralmente calculam um valor de EAD para cada empréstimo e, em seguida, usam os números para determinar seu risco de inadimplência geral Risco de inadimplência O risco de inadimplência, também chamado de probabilidade de inadimplência, é a probabilidade de que um mutuário deixe de fazer pagamentos completos e oportunos de principal e juros. É um número dinâmico que muda à medida que o devedor paga ao credor.

Resumo

  • Exposição na inadimplência (EAD) é o montante previsto de perda que um banco pode enfrentar no caso e no momento da inadimplência do tomador.
  • Enquanto na abordagem baseada em classificações internas (F-IRB), o cálculo do EAD é orientado pelos reguladores, na abordagem avançada (A-IRB), os bancos têm maior flexibilidade na forma como calculam o EAD.
  • Um banco pode calcular sua perda esperada tomando o produto de EAD, PD e LGD.

Como o EAD é calculado?

Enquanto na abordagem baseada em classificações internas (F-IRB), o cálculo da EAD é orientado pelos reguladores, na abordagem avançada (A-IRB) os bancos têm maior flexibilidade na forma como calculam a EAD.

Abordagem F-IRB

De acordo com a abordagem de base, a exposição no default é calculada, levando em consideração o ativo subjacente, a avaliação futura, o tipo de instalação e os detalhes do compromisso. O valor não leva em consideração colateral, garantias ou fiança (ignora as técnicas de mitigação de risco de crédito, com exceção da compensação no balanço onde o efeito da compensação é incluído no EAD).

O EAD é semelhante ao valor nominal da exposição para as transações no balanço. Sob certas condições, a compensação no balanço patrimonial de empréstimos e depósitos de um banco a uma contraparte corporativa é permitida para reduzir a estimativa de Exposição em Default.

Para itens fora do balanço patrimonial, há dois tipos amplos que a abordagem de base precisa abordar: transações com saques futuros incertos, como compromissos e créditos rotativos, e câmbio OTC, taxa de juros Taxa de juros Uma taxa de juros se refere ao valor cobrado por um credor a um tomador de empréstimo por qualquer forma de dívida concedida, geralmente expressa como uma porcentagem do principal. e contratos de derivativos de ações.

Abordagem A-IRB

Sob a abordagem avançada, o próprio banco determina como o EAD apropriado deve ser aplicado a cada exposição e simplifica seus requisitos de capital, isolando os fatores de risco específicos que são mais sérios e minimizando outros. Um banco que usa estimativas internas de EAD para fins de capital pode ser capaz de diferenciar os valores de EAD com base em um conjunto mais amplo de características da transação e do tomador.

Espera-se que os valores (assim como as estimativas de PD e LGD) representem uma visão conservadora das médias de longo prazo, embora os bancos estariam livres para usar estimativas mais conservadoras.

Um banco que deseja usar suas próprias estimativas de EAD precisará demonstrar a seu supervisor que pode atender aos requisitos mínimos adicionais relativos à confiabilidade e integridade das estimativas. Todas as estimativas de EAD devem ser calculadas líquidas de quaisquer provisões específicas que um banco possa ter levantado contra uma exposição.

Os bancos podem ajudar a reduzir seus encargos de capital usando uma abordagem IRB avançada.

Probabilidade na inadimplência, Perda dada a inadimplência e Exposição na inadimplência

A análise de PD (Probability of Default) é um método geralmente usado por instituições maiores para calcular a perda esperada. Um PD é atribuído a uma medida de risco específica e representa a probabilidade de inadimplência como uma porcentagem. Geralmente é medido avaliando empréstimos vencidos e é calculado executando uma análise de migração de empréstimos classificados de forma semelhante. O cálculo pertence a um horizonte de tempo específico e mede a porcentagem de empréstimos inadimplentes.

LGD (Loss Given Default) Loss Given Default (LGD) A perda incorrida por um banco ou credor quando o tomador fica inadimplente (não paga de volta) o empréstimo é chamada de perda devido ao default. A perda com o valor padrão, que é exclusivo do setor ou segmento bancário, mede a perda esperada. Representa a quantia não recuperada pelo credor após a venda do ativo subjacente se um tomador de empréstimo entrar em default.

Uma variável LGD precisa pode ser difícil de determinar se as perdas da carteira são diferentes do que era esperado ou se o segmento é estatisticamente pequeno. LGDs do setor estão disponíveis em credores terceirizados.

Os valores de PD e LGD geralmente são válidos ao longo de um ciclo econômico. No entanto, os credores irão reavaliar com alterações no mercado ou na composição da carteira. Recuperação econômica, recessão e fusões podem exigir uma reavaliação.

Um banco pode calcular sua perda esperada tomando o produto de EAD, PD e LGD.

Perda esperada = EAD * PD * LGD

Por que a exposição no padrão é importante?

Em resposta à crise financeira global de 2007-2008 Crise financeira global de 2008-2009 A crise financeira global de 2008-2009 refere-se à enorme crise financeira que o mundo enfrentou de 2008 a 2009. A crise financeira afetou indivíduos e instituições ao redor mundo, com milhões de americanos sendo profundamente afetados As instituições financeiras começaram a afundar, muitas foram absorvidas por entidades maiores e o governo dos EUA foi forçado a oferecer resgates, o setor bancário adotou regulamentações internacionais para diminuir sua exposição ao default. As estimativas de EAD (Exposure at Default) e LGD (Loss Given Default) são dados essenciais na medição das perdas de crédito esperadas e inesperadas e, portanto, do capital de risco de crédito (regulatório e econômico).

O marco regulatório (Basileia III Basileia III O acordo de Basileia III é um conjunto de reformas financeiras desenvolvidas pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS), com o objetivo de fortalecimento) promovidas pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS) o seguimento da crise financeira visa melhorar a capacidade do setor bancário para lidar com choques decorrentes de tensões financeiras e económicas. Ao melhorar a gestão de risco, os padrões de divulgação e a transparência bancária, o acordo internacional espera evitar um efeito dominó de instituições financeiras em falência.

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  • Acordo de Basileia Acordo de Basileia Os Acordos de Basileia referem-se a um conjunto de regulamentações de supervisão bancária definidas pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basileia (BCBS). Eles foram desenvolvidos ao longo de
  • Taxa de inadimplência Taxa de inadimplência A taxa de inadimplência é a taxa de todos os empréstimos emitidos por um credor ou instituição financeira que não foram pagos pelo mutuário e foram declarados
  • Risco de Downside Risco de Downside Risco de Downside refere-se à probabilidade de que um ativo ou título caia de preço. É a perda potencial que pode resultar de uma queda
  • Probabilidade de inadimplência Probabilidade de inadimplência Probabilidade de inadimplência (PD) é a probabilidade de um tomador de empréstimo inadimplir nas amortizações do empréstimo e é usada para calcular a perda esperada de um investimento.

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