O que é o ciclo de investimento de capital de longo prazo?

O ciclo de investimento de capital de longo prazo ocorre quando os grandes ativos de capital de uma empresa duram toda a sua vida útil. Os investimentos de capital são geralmente um investimento considerável em valor monetário, bem como às vezes até mesmo em tamanho físico.

O ciclo de investimento de capital de longo prazo contém muitos ciclos operacionais menores de componentes ou outras peças de maquinário PP&E (Imobilizado) O PP&E (Imobilizado) é um dos principais ativos não circulantes encontrados no balanço patrimonial . O imobilizado é impactado por Capex, Depreciação e Aquisições / Alienações de ativos fixos. Esses ativos desempenham um papel fundamental no planejamento financeiro e na análise das operações e despesas futuras de uma empresa que existem dentro do investimento de capital original. Existem muitas maneiras de se manifestar. Abaixo, vemos um diagrama simplista de como o capital se move ao longo do ciclo de investimento.

Ciclo de investimento de capital de longo prazo

Abrindo sua fábrica: o ciclo de investimento de capital de longo prazo

Digamos que você seja o proprietário de uma empresa de médio porte Pequenas e Médias Empresas (PMEs) As PMEs, ou pequenas e médias empresas, são definidas de forma diferente em todo o mundo. O país em que a empresa atua fornece a empresa que desenvolve e fabrica raquetes de tênis. Você desfrutou de vários anos de lucratividade e está procurando ativamente expandir sua linha de produtos e operações. Você percebe que a fábrica atual que você possui está no limite de sua capacidade e, em vez de tentar terceirizar ou terceirizar a fabricação, decide investir na criação de uma nova fábrica para aumentar sua capacidade de fabricação.

Parabéns! Você entrou em uma fase importante do ciclo de investimento de capital de longo prazo. As grandes despesas de capital provavelmente ocorrerão ao longo de muitos anos, enquanto a fábrica é construída. Não para por aí, no entanto. O maquinário necessário para fazer a fábrica funcionar como uma unidade de manufatura também faz parte do ciclo de investimento de capital de longo prazo. As máquinas inerentemente vêm com ciclos operacionais mais curtos, os quais constituem o ciclo de investimento de capital.

No caso do nosso exemplo, podem ser linhas de montagem, máquinas de fabricação de plástico, bem como diferentes ferramentas e peças de tingimento necessárias para tornar a fábrica operacional. Todas as máquinas virão com vários ciclos operacionais que existem dentro do ciclo maior de investimento de capital; ou seja, a fabricação de uma fábrica.

Riscos dentro do ciclo de investimento de capital de longo prazo

Devido à própria natureza de um grande dispêndio de capital, pode exigir que uma empresa assuma mais alavancagem ou desvie uma quantidade significativa de seus ativos de outras operações. Isso pode representar um risco para uma empresa menor em termos de liquidez e da posição financeira geral da empresa.

Uma vez que dispêndios de capital Investimentos de capital Os dispêndios de capital referem-se a fundos que são usados ​​por uma empresa para a compra, melhoria ou manutenção de ativos de longo prazo para melhorar a eficiência ou capacidade da empresa. Ativos de longo prazo são geralmente físicos e têm vida útil de mais de um período contábil. , como a construção de uma nova fábrica, exigem muito dinheiro e exigem muito tempo para ver o retorno do investimento, mas podem apresentar alguns riscos de curto prazo se a economia entrar em recessão.

As condições adversas de mercado apresentam um grande componente de risco para qualquer empresa ao decidir sobre o conteúdo de um ciclo de investimento de capital de longo prazo. Mesmo as empresas maiores precisam ter cuidado para não investir muito no estabelecimento de operações globais muito rapidamente; uma armadilha em que muitos varejistas caem.

Principal lição

Agora que você entende o que é o ciclo de investimento de capital de longo prazo, podemos entender melhor que, quando entendemos os ciclos operacionais menores dentro de um ciclo operacional maior, nós, como gerentes e tomadores de decisão de negócios, temos mais autonomia para usar outra ferramenta em nosso cinto.

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