Uma despesa não financeira é uma despesa operacional. Despesas operacionais Despesas operacionais, despesas operacionais ou "opex", referem-se às despesas incorridas em relação às atividades operacionais de um negócio. Em outras palavras, é incorrido por um banco e é separado da despesa de juros sobre depósitos de clientes. Inclui as despesas operacionais e gerais do banco, como salários e bônus de funcionários, taxa de desemprego, operação e manutenção de instalações, aluguel de equipamentos, marketing, seguros, móveis e amortização de intangíveis.
Geralmente, as despesas não decorrentes de juros são essenciais para as operações diárias de um banco e, portanto, o banco precisa manter seus custos operacionais em um nível ideal para maximizar seus lucros anuais.
Se os custos operacionais não forem gerenciados adequadamente, eles afetarão diretamente os lucros. A despesa sem juros de um banco é geralmente compensada por taxas de serviço. Taxa de serviço Uma taxa de serviço, também chamada de taxa de serviço, refere-se a uma taxa cobrada para pagar por serviços relacionados a um produto ou serviço que está sendo adquirido. de originação de empréstimos, taxas anuais, taxas de linha de crédito e encargos moratórios sobre empréstimos.
Componentes de despesas não relacionadas a juros
As despesas não decorrentes de juros representam os custos operacionais incorridos pelos bancos. A maioria das despesas sem juros inclui custos de pessoal, custos de tecnologia da informação, taxas legais, serviços de consultoria, postagem e papelaria, componentes de custo de material e custos associados ao aluguel ou arrendamento de edifícios e outros ativos fixos. Um banco com custos operacionais mais baixos desfruta de economias de escala Economias de Escala Economias de Escala referem-se à vantagem de custo experimentada por uma empresa quando ela aumenta seu nível de produção. A vantagem surge devido à relação inversa entre o custo fixo por unidade e a quantidade produzido. Quanto maior a quantidade de produção produzida, menor o custo fixo por unidade. Tipos, exemplos, guiam na banca porque podem distribuir os custos operacionais por grandes receitas.
Como as despesas não decorrentes de juros são um componente importante das despesas gerais de um banco, elas são consideradas despesas gerais bancárias e usadas para calcular o índice de despesas gerais. O índice de despesas gerais é calculado dividindo as despesas não financeiras pelos ativos médios. Um índice de despesas indiretas baixo é preferido, pois mostra que a empresa incorre em custos operacionais mais baixos.
No entanto, quando um banco relata um alto índice de despesas gerais por um longo período, isso significa que ele enfrenta altos custos operacionais, que podem afetar seus ganhos relatados. Os bancos resolvem o problema minimizando seus custos de pessoal, uma vez que são responsáveis pela maioria das despesas não decorrentes de juros.
O que é Índice de Eficiência Bancária?
O índice de eficiência do banco é uma ferramenta financeira usada para determinar o desempenho financeiro de um banco. É a relação entre despesas não financeiras e receita operacional líquida.
A fórmula para o índice de eficiência do banco é a seguinte:
O índice de eficiência mostra o custo operacional incorrido para ganhar cada dólar de receita e varia entre as empresas bancárias. Normalmente, a taxa de eficiência varia de 50% a 80%. Um índice de eficiência de 50% é o índice ideal e significa que a cada $ 1 de despesas, o banco ganha $ 2 de receitas.
Um índice de eficiência mais alto indica que o banco enfrenta custos operacionais mais altos, que podem afetar diretamente os resultados financeiros. Ao calcular o índice de eficiência de um banco, os números necessários para calcular o índice são obtidos na demonstração de resultados do banco.
Renda Operacional
Os bancos usam sua receita operacional Receita operacional A receita operacional, também conhecida como lucro operacional ou Lucro antes de juros e impostos (EBIT), é o valor da receita restante após a dedução dos custos operacionais diretos e indiretos. Despesas de juros, receita de juros e outras fontes de receita não operacionais não são consideradas no cálculo da receita operacional para compensar suas despesas não financeiras. A receita operacional inclui receita líquida de juros sobre empréstimos e receita sem juros.
1. Receita líquida de juros
A receita líquida de juros é a receita auferida pelos bancos em empréstimos, e é obtida calculando a diferença entre os juros cobrados em empréstimos e os juros pagos em depósitos de clientes. Normalmente, quando os clientes depositam seu dinheiro no banco, o banco investe esse dinheiro emitindo diferentes tipos de empréstimos, como empréstimos pessoais, empréstimos para MPME e hipotecas. Hipoteca Uma hipoteca é um empréstimo - fornecido por um credor hipotecário ou um banco - que permite que um indivíduo compre uma casa. Embora seja possível fazer empréstimos para cobrir o custo total de uma casa, é mais comum conseguir um empréstimo de cerca de 80% do valor da casa. .
O banco também pode investir o dinheiro em ações, títulos e outros investimentos em diferentes mercados financeiros. Os juros auferidos sobre os empréstimos e aplicações no mercado financeiro são registrados como receita de juros na demonstração do resultado do banco. O banco então paga juros sobre os depósitos dos clientes, geralmente a uma taxa mais baixa do que a cobrada nos empréstimos feitos aos tomadores. A diferença entre a receita de juros e a despesa de juros é a receita líquida de juros.
2. Receita não financeira
A receita não financeira é a receita obtida por meio de taxas, exceto receita de juros sobre empréstimos. Exemplos de receitas não financeiras incluem taxas de originação de hipotecas, multas por atrasos nos pagamentos e taxas de cheque especial, taxas de swap de cartões emitidos por bancos e taxas mensais de manutenção de contas. As receitas ajudam a complementar as receitas de juros sobre empréstimos e investimentos nos mercados financeiros.
Despesas sem juros em diferentes tipos de bancos
Os bancos de investimento tendem a incorrer em despesas não decorrentes de juros mais elevadas do que os bancos comerciais. Geralmente, os bancos de investimento se envolvem em atividades de investimento mais exigentes, como gestão de ativos, emissões de IPO, consultoria de mercado de capitais, etc., que exigem maior envolvimento dos funcionários.
Portanto, a remuneração dos funcionários representa a maior parte das despesas não financeiras gerais, com outras atividades operacionais sendo responsáveis pela parcela remanescente das despesas não financeiras. Por outro lado, os bancos comerciais concentram-se principalmente na retenção de depósitos de clientes e na criação de empréstimos a potenciais mutuários, o que não requer o mesmo nível de envolvimento e compensação dos funcionários em comparação com os bancos de investimento.
Além disso, os bancos comerciais são limitados por exigências regulatórias sobre as atividades de investimento em que podem se envolver e como usam os fundos do depositante.
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