O caixa pequeno se refere à noção de que toda empresa precisa de dinheiro regularmente para pagar coisas como material de escritório, serviços de correio ou lanches de escritório. Portanto, as empresas mantêm algum dinheiro em caixa para despesas inesperadas. Custos fixos e variáveis. Custo é algo que pode ser classificado de várias maneiras, dependendo de sua natureza. Um dos métodos mais populares é a classificação de acordo com custos fixos e custos variáveis. Os custos fixos não mudam com aumentos / diminuições nas unidades de volume de produção, enquanto os custos variáveis são exclusivamente dependentes. Embora normalmente haja apenas uma conta de caixa na demonstração da posição financeira da maioria das empresas, o caixa pequeno é incluído na conta do ativo circulante na conta “caixa” mais geral.
Obviamente, as empresas não querem muito dinheiro apenas sentado no escritório. Os valores variam entre as empresas, mas podem variar de $ 50 a $ 500. As empresas que gastam mais ou menos caixa do que o esperado podem ajustar seus saldos Três Demonstrações Financeiras As três demonstrações financeiras são a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e a demonstração dos fluxos de caixa. Essas três afirmações centrais são intrinsecamente correspondentes.
Como parte do caixa da empresa, um fundo de caixa pequeno é sacado em sua conta corrente, descontando esse cheque e dando a moeda e as moedas ao custodiante. Nesta transação, não há despesas envolvidas. Se o dinheiro do fundo for usado para despesas, o custodiante usará recibos de caixa para pequenas despesas ou vouchers para substituir esse dinheiro. Quando o fundo for reabastecido, as despesas serão registradas no razão geral.
Processo de Reconciliação
A reconciliação do fundo de caixa deve ser feita periodicamente para garantir que o saldo do fundo esteja correto. Na reconciliação dos saldos, o saldo final ou caixa restante do fundo e todos os encargos de recebimento devem ser iguais ao saldo original, que geralmente é transportado do período de relatório anterior. O fundo pode ser reabastecido ao valor aprovado conforme necessário.
Controles internos
Não importa o tamanho do saldo, é importante que as empresas estabeleçam um bom sistema de controle interno que monitore todas as entradas e saídas de caixa da conta de caixa para pequenas despesas. Por exemplo, qualquer pessoa que necessite desse dinheiro deve ser obrigada a escrever seu nome, a data, a hora e o valor específico e a descrição da transação. Todos esses detalhes são geralmente preenchidos por meio de um comprovante de caixa para pequenas despesas / planilha. Essas planilhas vêm em diferentes formas, mas geralmente requerem informações semelhantes. A melhor maneira de controlar a conta é designar uma pessoa no escritório para administrar o valor.
O voucher do fundo de maneio pode ter a seguinte aparência:
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Obrigado por ler a explicação de Finanças sobre o caixa pequeno. Para saber mais sobre fluxo de caixa e contabilidade, consulte os seguintes recursos financeiros:
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