O que é Lucro vs Dinheiro?

Compreender a diferença entre lucro e caixa é muito importante no setor financeiro. O lucro é definido como a receita menos todas as despesas de uma empresa em um determinado período, enquanto o fluxo de caixa é o caixa que entra e sai de uma empresa ao longo de um determinado período de tempo.

Lucro vs dinheiro

O lucro é um indicador importante do sucesso geral do negócio, enquanto o dinheiro é necessário para manter e operar o negócio diariamente com sucesso. É importante mencionar que, no longo prazo, a falta de lucro exerce um impacto negativo no fluxo de caixa da empresa.

Resumo Rápido

  • Afinal, podemos concluir que dinheiro não é lucro e lucro não é dinheiro.
  • Uma empresa pode ser lucrativa, mas não tem fluxo de caixa adequado.
  • Para ter sucesso nos negócios, é necessário lucro e fluxo de caixa.

Exemplo Prático

Imagine uma situação em que um diretor se reúne com a equipe de contabilidade para revisar os pagamentos de impostos de uma empresa e, geralmente, sua situação financeira no final do ano fiscal Ano fiscal (FY) Um ano fiscal (FY) é um período de 12 meses ou 52 semanas de tempo usado por governos e empresas para fins contábeis para formular relatórios financeiros anuais. Um ano fiscal (AF) não segue necessariamente o ano civil. Pode ser um período como 1 de outubro de 2009 - 30 de setembro de 2010.. Acontece que a empresa teve um lucro significativo em comparação com os resultados do ano anterior. A equipe de contabilidade também relatou ao diretor que havia falta de caixa nas contas bancárias da empresa e, portanto, não havia como pagar imposto de renda sobre o lucro.

Para concluir o exemplo acima, as empresas geram lucro embora sejam negativas em termos de caixa, quando outras geram muito fluxo de caixa, mas permanecem não lucrativas. As empresas precisam de dinheiro o tempo todo e podem sobreviver com ele mesmo que não tenham lucro.

Nem é preciso dizer que o lucro é absolutamente viável para o crescimento de uma empresa. Se não houver lucro no longo prazo, uma empresa de capital aberto verá uma queda no preço de suas ações, o que deixará os potenciais investidores temerosos de considerar um investimento na empresa. O dinheiro também é uma ferramenta necessária para a sobrevivência de uma empresa no curto prazo.

O que é lucro?

Lucro, também chamado de receita líquida Receita líquida A receita líquida é um item de linha chave, não apenas na demonstração de resultados, mas em todas as três demonstrações financeiras principais. Embora seja obtido por meio da demonstração do resultado, o lucro líquido também é usado no balanço patrimonial e na demonstração do fluxo de caixa. , é uma métrica chave que determina o sucesso de uma empresa. Representa o valor remanescente após a dedução de todos os custos necessários para a geração de receita. Por exemplo, se sua renda mensal é de $ 15.000 e custa à sua empresa $ 10.000 para gerar esses $ 15.000, então seu lucro é igual a $ 15.000 - $ 10.000 = $ 5.000 .

Existem dois tipos de lucro:

1. Lucro bruto

O lucro bruto é o lucro obtido após a subtração do Custo dos Produtos Vendidos (CPV) O Custo dos Produtos Vendidos (CPV) O Custo dos Produtos Vendidos (CPV) mede o “custo direto” incorrido na produção de quaisquer bens ou serviços. Inclui custo de material, custo de mão de obra direta e despesas indiretas diretas de fábrica e é diretamente proporcional à receita. Conforme a receita aumenta, mais recursos são necessários para produzir os bens ou serviços. O CPV é frequentemente ou os custos diretamente atribuíveis à fabricação do produto ou à prestação de um serviço. A fórmula é muito simples:

Lucro bruto = receita (vendas) - COGS

2. Lucro líquido

O lucro líquido serve como um reflexo mais preciso da lucratividade de uma empresa em comparação com o lucro bruto porque contabiliza quaisquer passivos além do CPV, como vendas, gerais e administrativas (SG&A) SG&A SG&A inclui todas as despesas de não produção incorridas por uma empresa em qualquer determinado período. Isso inclui despesas como aluguel, publicidade, marketing, contabilidade, litígio, viagens, refeições, salários de gerenciamento, bônus e muito mais. Ocasionalmente, também pode incluir custos de despesas de depreciação, custos de pesquisa e desenvolvimento (P&D), despesas de juros e pagamentos de impostos.

A fórmula exata para o lucro líquido é a seguinte:

Lucro líquido = Receita - CPV - Despesas operacionais - Despesa de juros - Impostos

Onde:

  • Receita - O volume total de vendas do produto
  • COGS - Custos de fabricação dos bens vendidos
  • Despesas operacionais - Custos com funcionários, custos administrativos, custos de pesquisa e desenvolvimento (P&D)
  • Despesa de juros - serviço da dívida ou pagamentos de juros sobre a dívida pendente
  • Impostos - impostos federais, estaduais, locais e sobre a folha de pagamento

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa representa a quantidade total de dinheiro que entra e sai de / para uma empresa durante um determinado período de tempo. É uma boa métrica para identificar as perspectivas de curto e longo prazo da empresa.

O fluxo de caixa pode ser positivo ou negativo. O fluxo de caixa é positivo quando a empresa recebe mais fundos do que envia como pagamentos e negativo quando paga mais dinheiro do que recebe.

Tipos de fluxo de caixa

Todos os tipos de fluxo de caixa aparecem na demonstração de fluxo de caixa de uma empresa Demonstração de fluxo de caixa A Demonstração de fluxo de caixa (oficialmente chamada de Demonstração de Fluxos de Caixa) contém informações sobre quanto dinheiro uma empresa gerou e usou durante um determinado período. Ele contém 3 seções: caixa de operações, caixa de investimento e caixa de financiamento. . Os três tipos de fluxos de caixa são os seguintes:

1. Fluxo de caixa das atividades operacionais

O fluxo de caixa das atividades operacionais representa o fluxo de caixa gerado pela execução das atividades de negócios principais durante um período de tempo. As atividades operacionais incluem geração de receita, pagamento de custos e financiamento de capital de giro.

2. Fluxo de caixa das atividades de investimento

O fluxo de caixa das atividades de investimento é o fluxo de caixa que entra e sai de / para uma empresa a partir de investimentos feitos durante um período de tempo específico.

As atividades de investimento podem incluir investimentos de ativos de longo prazo, como imobilizado (PP&E), aquisições de negócios (aquisições), etc.

3. Fluxo de caixa das atividades de financiamento

O fluxo de caixa das atividades de financiamento é o fluxo de caixa gerado pela emissão e reembolso de ações ou dívidas, pagamentos de dividendos, recompra de ações, etc., que são reconhecidos como atividades de financiamento.

Mais recursos

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Para continuar aprendendo e progredindo em sua carreira, os seguintes recursos serão úteis:

  • Indicadores de fluxo de fundos Indicadores de fluxo de fundos Os indicadores de fluxo de fundos são métricas usadas pelos governos para rastrear o fluxo de dinheiro de e para a economia nacional. As contas mostram as fontes de todos os fundos recebidos na economia e os usos que foram feitos na economia.
  • Projeção de itens de linha da demonstração de resultados Projeção de itens de linha da demonstração de resultados Discutimos os diferentes métodos de projeção de itens de linha da demonstração de resultados. A projeção de itens de linha da demonstração de resultados começa com a receita de vendas e depois com o custo
  • Demonstração dos Fluxos de Caixa Demonstração dos Fluxos de Caixa A Demonstração dos Fluxos de Caixa (também conhecida como a demonstração dos fluxos de caixa) é uma das três principais demonstrações financeiras que relatam o caixa gerado e gasto durante um período específico de tempo (por exemplo, um mês, trimestre ou ano). A demonstração dos fluxos de caixa atua como uma ponte entre a demonstração de resultados e o balanço patrimonial
  • Lucro tributável Lucro tributável O lucro tributável refere-se à remuneração de qualquer pessoa física ou jurídica que é usada para determinar o passivo tributário. O valor total da receita ou receita bruta é usado como base para calcular quanto o indivíduo ou organização deve ao governo no período fiscal específico.

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