Um Plano Keogh é um plano de aposentadoria que pode ser estabelecido por indivíduos autônomos e aqueles que trabalham para eles. Pequenas empresas, sociedades, sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) e empresas individuais Propriedade individual Uma empresa individual (também conhecida como empreendedorismo individual, comerciante individual ou propriedade) é um tipo de entidade não incorporada que é de propriedade apenas é elegível para estabelecer planos Keogh . Os planos de Keogh ainda são usados hoje; no entanto, eles diminuíram em popularidade, com 401 (k) se SEP IRAs individuais / individuais subindo para o topo da lista de opções de planos de aposentadoria.
Os planos Keogh são semelhantes aos 401 (k) s 401 (k) Limites de contribuição Os limites de contribuição 401 (k) são impostos pelo Congresso dos Estados Unidos à quantidade de dinheiro que os funcionários podem contribuir para seu plano de aposentadoria. , exceto que eles oferecem limites de contribuição anual mais elevados (especificamente quando usados por empresas muito pequenas). Eles só fazem sentido para certos tipos de trabalhadores autônomos (e seus funcionários). Casos em que um plano Keogh faz sentido incluem:
- Advogados
- Dentistas
- Profissionais financeiros
Os planos da Keogh só podem ser estabelecidos se os indivíduos mencionados acima criarem seus próprios negócios.
Resumo:
- Um plano Keogh é um plano de aposentadoria exclusivo projetado para indivíduos autônomos (e seus funcionários).
- O plano de Keogh recebe o nome do representante de Nova York Eugene Keogh, que estabeleceu a Lei de Aposentadoria Fiscal de Pessoas Físicas Autônomas de 1962.
- O plano é bastante incomum agora e vem com um conjunto de limitações que não estão presentes em outros planos de aposentadoria.
História dos Planos Keogh
Os planos Keogh também são às vezes chamados de planos HR10. O US Internal Revenue Service (IRS) os chama de planos qualificados. Eles obtiveram seu nome verdadeiro do representante de Nova York, James Keogh. Ele foi responsável pela criação da Lei de Aposentadoria Fiscal de Pessoas Físicas Autônomas de 1962, também conhecida como Lei Keogh.
Em 2001, o esboço básico do ato - e o nome - foram alterados. Agora é conhecido como Ato de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio Fiscal (EGTRRA). Como as mudanças foram tão extensas, o IRS não a considera mais a Lei Keogh, mas se refere a ela simplesmente no Plano HR10.
Tipos de planos Keogh
1. Plano de Benefício Definido
O plano de benefício definido é estruturado por meio de uma contribuição fixa, que envolve uma determinada quantia em dinheiro ou um percentual fixo da renda de uma pessoa física. (Às vezes, isso também é chamado de plano Keogh de compra de dinheiro.) É feito para cada período de pagamento.
O plano de benefício definido às vezes pode ser estabelecido como parte de um plano de participação nos lucros, em que um indivíduo pode sacar um valor específico, mas o valor é baseado em quanto o indivíduo investiu em seu plano durante o tempo em que trabalhou.
2. Plano de contribuição definida
O segundo tipo é um plano de contribuição definida, que é significativamente mais complexo. A estrutura básica de um plano de contribuição definida permite que um indivíduo reserve um percentual de sua renda. No entanto, em vez de ser um valor definido, o valor é baseado em uma fórmula criada pelo IRS. (Esta é a versão conhecida como HR10.)
Quer o plano Keogh seja um plano de benefício definido ou de contribuição definida, ele pode ser investido em instrumentos financeiros, como anuidades, títulos Títulos Títulos são títulos de renda fixa emitidos por empresas e governos para levantar capital. O emissor do título toma emprestado capital do detentor do título e faz pagamentos fixos a eles a uma taxa de juros fixa (ou variável) por um período especificado. , ações, certificados de depósito ou fundos mútuos Fundos mútuos Um fundo mútuo é um pool de dinheiro coletado de muitos investidores com a finalidade de investir em ações, títulos ou outros títulos. Os fundos mútuos são propriedade de um grupo de investidores e geridos por profissionais. Aprenda sobre os vários tipos de fundo, como funcionam e as vantagens e desvantagens de investir neles.
Limitações do plano
Novamente, um plano Keogh é menos comum do que quase todos os outros tipos de planos de aposentadoria. Além disso, ele vem com um conjunto de limitações.
Em primeiro lugar, um plano Keogh envolve substancialmente mais papelada administrativa do que algo como um IRA tradicional ou um SEP IRA SEP IRA Um SEP IRA (Arranjo Simplificado de Aposentadoria Individual de Pensão do Funcionário) é uma ligeira variação dos IRAs tradicionais usados pelas empresas. A maioria dos outros planos de aposentadoria pode ser estabelecida pelo indivíduo; um plano Keogh envolve um conjunto complicado de cálculos.
Em segundo lugar, um plano Keogh não pode ser usado por indivíduos autônomos que atuam como contratados independentes. Eles só podem ser usados por indivíduos que possuem uma empresa sem personalidade jurídica (e os funcionários que trabalham para essa empresa).
Finalmente, qualquer contribuição feita para um plano Keogh deve ser feita antes dos impostos, o que significa que o valor é deduzido do imposto do ano; entretanto, todos os impostos devem ser pagos integralmente sobre o saldo do plano no momento da aposentadoria.
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