O que é Net Premium?

O prêmio líquido é o valor recebido ou emitido nas apólices de seguro quando os prêmios são incorridos ou pagos, e os prêmios de devolução são deduzidos dos prêmios brutos.

Premium líquido

O prêmio líquido pode ser referido como o valor presente dos benefícios da apólice menos o valor presente dos prêmios a pagar no futuro. Portanto, o prêmio líquido não considera quaisquer despesas esperadas no futuro para manutenção da apólice.

Os prêmios líquidos também são chamados de prêmios de benefícios.

Resumo

  • O prêmio líquido é o valor resultante após o prêmio bruto ser ajustado pelas despesas relacionadas à manutenção das apólices de seguro.
  • O prêmio líquido de uma apólice não considera despesas futuras e às vezes é chamado de prêmio de benefícios.
  • O prêmio líquido também ajuda a determinar o valor dos impostos estaduais devidos pelas seguradoras.

Fórmula Premium Líquida

Prêmio líquido - Fórmula

Onde:

  • PV = Valor Presente

O cálculo do prêmio líquido é baseado na função de perda líquida. A empresa experimenta perdas se o valor presente dos benefícios pagos for maior do que o valor presente dos prêmios futuros recebidos pela empresa. Por outro lado, ele ganha dinheiro se o valor presente dos benefícios for menor do que o valor presente dos prêmios futuros.

Se a empresa não incluir despesas Despesas Uma despesa é um tipo de despesa que flui através da demonstração do resultado e é deduzida da receita para chegar ao lucro líquido. De acordo com o princípio de competência contábil, as despesas são reconhecidas quando incorridas e não necessariamente quando são pagas. , então a função de perda é chamada de função de perda líquida. As despesas associadas às apólices de seguro incluem despesas legais para liquidação, comissão Comissão Comissão refere-se à remuneração paga a um funcionário após o cumprimento de uma tarefa, que muitas vezes é a venda de um determinado número de produtos ou serviços a agentes que comercializam as apólices, impostos, e despesas administrativas.

Prêmio bruto, Prêmio líquido e Prêmio ganho

O prêmio bruto e o prêmio líquido são usados ​​para definir a receita. Receita A receita se refere ao dinheiro que é ganho por uma pessoa pela prestação de um serviço ou como troca pelo fornecimento de um produto. A renda auferida por um indivíduo é usada para custear suas despesas do dia a dia, bem como financiar seus investimentos. Alguns dos tipos de renda mais comuns incluem salários, receita de trabalho autônomo, comissões e bônus. que as seguradoras ganham por assumir os riscos associados aos contratos de seguro. Os segurados pagam prêmios para cobrir o seguro adquirido como forma de proteção contra perdas financeiras.

O prêmio bruto é a quantia que se espera receber pela seguradora durante a vigência da apólice. Suponha que por uma apólice de seguro de carro de um ano, o segurado pague $ 5.000. Isso implica que o prêmio bruto para aquele ano é de $ 5.000.

O prêmio líquido é referido como receita auferida pelas seguradoras menos as despesas associadas à apólice. As seguradoras geralmente compram apólices de resseguro que ajudam a proteger as seguradoras pagando sinistros contra perdas grandes e desastrosas.

O valor da apólice de resseguro pago é subtraído do prêmio bruto para se obter o prêmio líquido, que será maior do que o prêmio bruto se o valor presente do carregamento de despesas for maior do que o valor de despesas futuras.

O prêmio ganho aplica-se à parte da apólice de seguro que já expirou. As apólices de seguro são geralmente pagas antecipadamente; entretanto, as seguradoras podem ganhar prêmios em prestações durante a vigência da apólice.

Como o prêmio líquido indica o valor que a seguradora já garantiu em cobertura, as apólices de seguro pagas em prestações regulares podem afetar o prêmio líquido.

Prêmios líquidos e regras fiscais

Como todas as outras empresas, as seguradoras são responsáveis ​​pelo pagamento de impostos federais e provinciais. Os prêmios recebidos ou emitidos em contratos de seguro também estão sujeitos a impostos sobre prêmios cobrados pelos governos federal e estadual.

Os impostos sobre prêmios cobrados pelos estados sobre prêmios brutos são uma forma de imposto sobre vendas. O imposto máximo sobre o prêmio é de 4%, enquanto o mais comum é de 2,5%. Além do imposto sobre o prêmio estadual, os municípios podem cobrar um imposto sobre o prêmio.

Além disso, os impostos estaduais sobre prêmios aumentam o preço dos produtos de seguro, resultando em uma redução na demanda. O prêmio líquido é calculado a partir dos prêmios brutos e despesas incorridas para manter a apólice. Portanto, tanto o prêmio líquido quanto o prêmio bruto são importantes no cálculo dos impostos devidos às seguradoras.

As seguradoras podem ter permissão para adicionar prêmios não ganhos e despesas para diminuir o prêmio bruto, reduzindo assim os impostos a pagar. A estimativa de despesas adicionais permitidas é determinada pelas despesas legais e outras despesas relacionadas à apólice.

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  • Franquia de seguro Franquia de seguro A franquia de seguro refere-se à quantia em dinheiro em uma indenização de seguro que você pagaria antes de a cobertura entrar em vigor e a seguradora pagar. Em outro
  • Despesa de seguro Despesa de seguro Despesa de seguro é o valor que uma empresa paga para obter um contrato de seguro e quaisquer pagamentos adicionais de prêmio. O pagamento efetuado pela empresa é contabilizado como despesa do exercício. Se o seguro for usado para cobrir a produção e operação
  • Seguro de Vida Voluntário Seguro de Vida Voluntário O seguro de vida voluntário é uma segurança financeira e política de proteção que fornece um pagamento em dinheiro a um beneficiário ou beneficiários após a morte do
  • Dedutível de Imposto Dedutível de Imposto Uma despesa dedutível de imposto é qualquer despesa considerada "normal, necessária e razoável" e que ajuda uma empresa a gerar receita. Normalmente é deduzido do lucro da empresa antes da tributação.

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