Uma despesa dedutível de imposto é qualquer despesa considerada “normal, necessária e razoável” e que ajuda uma empresa a gerar receita. O valor total da receita ou receita bruta é usado como base para calcular quanto o indivíduo ou organização deve ao governo no período fiscal específico. . Normalmente é deduzido do lucro da empresa antes da tributação. De acordo com o US Internal Revenue Service (IRS), na Publicação 535, Business Expenses, “Uma despesa normal é aquela que é comum e aceita em seu setor. Uma despesa necessária é aquela que é útil e apropriada para o seu comércio ou negócio. ”
Qualquer negócio, independente do setor, incorre em uma ampla gama de despesas. Custos Fixos e Variáveis Custo é algo que pode ser classificado de várias formas dependendo de sua natureza. Um dos métodos mais populares é a classificação de acordo com custos fixos e custos variáveis. Os custos fixos não mudam com aumentos / reduções nas unidades de volume de produção, enquanto os custos variáveis são exclusivamente dependentes. Desde o início de um negócio até a sua manutenção, várias despesas mantêm a operação funcionando perfeitamente. No entanto, muitas despesas são dedutíveis e podem reduzir as obrigações fiscais. Os proprietários individuais podem reduzir não apenas o imposto de renda regular, mas também o imposto sobre o trabalho autônomo. Quanto às empresas constituídas, a dedução de despesas lhes permitirá reduzir os impostos sobre as empresas.
Para negócios baseados em casa, os proprietários podem incluir algumas despesas com seguro, impostos sobre a propriedade, aluguel ou hipoteca, eletricidade e manutenção. No entanto, os proprietários de negócios precisam ter em mente que todas as despesas incorridas em um ano fiscal devem ser reclamadas contra a receita gerada nesse mesmo ano.
Despesas dedutíveis de impostos
Nem todas as despesas são dedutíveis nos impostos; alguns podem ser apenas parcialmente dedutíveis. Especificamente, as despesas permitidas incluem:
- Publicidade / marketing 5 P's do Marketing Os 5 P's do Marketing - Produto, Preço, Promoção, Lugar e Pessoas - são os principais elementos de marketing usados para posicionar uma empresa estrategicamente. Os 5 P's de
- Transporte / viagem
- Interesse
- Seguro
- Custos de combustível
- Taxas de administração e gerenciamento SG&A SG&A inclui todas as despesas não relacionadas à produção incorridas por uma empresa em qualquer período. Isso inclui despesas como aluguel, publicidade, marketing, contabilidade, litígio, viagens, refeições, salários de gerenciamento, bônus e muito mais. Na ocasião, também pode incluir despesas de depreciação
- Entrega
- Trabalhos de manutenção e reparo
- Despesas relacionadas ao escritório
- Material de escritório
- Honorários profissionais (jurídicos, contábeis) Taxa de retenção Uma taxa de retenção é um custo inicial pago por um indivíduo pelos serviços de um conselheiro, consultor, advogado, freelancer ou outro profissional.
- Salários dos trabalhadores
- Serviços de utilidade pública
Deduzindo despesas pessoais vs. despesas comerciais
Um problema comum que surge é determinar se uma despesa é pessoal ou parcialmente relacionada à realização de negócios, especialmente para autônomos ou proprietários individuais que trabalham em casa. Como você saberá o valor dedutível gasto com aluguel, seguro, aquecimento e eletricidade?
Você pode encontrar a porcentagem da metragem quadrada de um escritório doméstico em comparação com a de toda a casa. Depois de obter o percentual, você pode usá-lo para determinar a parte comercial de certas despesas de forma que uma parte das despesas faça parte da dedução do escritório em casa, enquanto o resto será considerado para uso pessoal. Por exemplo, se seu escritório residencial ocupa 20% de sua casa, você pode deduzir 20% de sua hipoteca / aluguel e despesas com serviços públicos.
A partir do mesmo documento do IRS (Publicação 535, Despesas Comerciais), especificamente na seção sobre despesas pessoais versus despesas comerciais, a agência geralmente proíbe a dedução de despesas pessoais, diárias ou familiares. No entanto, um indivíduo pode deduzir a parte comercial de uma despesa incorrida em parte para fins pessoais e em parte para negócios.
Acompanhamento de todas as despesas fiscais dedutíveis relacionadas a negócios
Uma coisa importante a lembrar é sempre manter registros de todas as despesas, sejam elas pessoais ou comerciais. Você pode então voltar a todos os recibos ou faturas e perguntar ao seu contador quais despesas são dedutíveis nos impostos. Isso pode ser feito da maneira tradicional, mantendo um livro-razão ou envelope contendo todos os recibos. No entanto, para tornar o processo mais conveniente, os proprietários de negócios podem usar programas de software de contabilidade ou aplicativos que são projetados para ajudar a controlar receitas e despesas.
Muitas das ferramentas de contabilidade online disponíveis hoje são muito fáceis de usar e entender, embora ainda seja essencial gastar algum tempo certificando-se de usar as categorias certas de despesas. Os programas também permitem gerar relatórios de lucros e perdas, tornando mais fácil entender a quantidade de dinheiro que entra, juntamente com as despesas. Se você considerar a contratação de um contador de impostos, seus relatórios contábeis serão úteis ao preparar declarações de impostos.
Leituras Relacionadas
Obrigado por ler o guia de Finanças para despesas dedutíveis de impostos. Finance é o provedor oficial do Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certificação FMVA® Junte-se a mais de 350.600 alunos que trabalham para empresas como Amazon, JP Morgan e programa de certificação Ferrari, projetado para ajudar qualquer pessoa a se tornar um analista financeiro de classe mundial . Para continuar avançando em sua carreira, os recursos financeiros adicionais abaixo serão úteis:
- Como usar o site IRS.gov? Como usar o site IRS.gov IRS.gov é o site oficial do Internal Revenue Service (IRS), a agência de cobrança de impostos dos Estados Unidos. O site é usado por empresas e
- Diferenças Permanentes / Temporárias na Contabilidade Fiscal Diferenças Permanentes / Temporárias na Contabilidade Fiscal As diferenças permanentes são criadas quando existe uma discrepância entre o lucro contábil antes dos impostos e o lucro tributável nas declarações de impostos e na contabilidade fiscal que é mostrado aos investidores. O imposto real a pagar virá da declaração de imposto. Este guia explorará o impacto dessas diferenças na contabilidade tributária
- Despesas antecipadas Despesas antecipadas As despesas antecipadas representam despesas que ainda não foram registradas por uma empresa como despesa, mas foram pagas antecipadamente. Em outro
- Anexo A Anexo A O Anexo A é um formulário de imposto de renda usado nos Estados Unidos para declarar deduções discriminadas. Ele está anexado ao Formulário 1040 para contribuintes que pagam imposto de renda anual. Os contribuintes podem optar por reivindicar uma dedução de declaração de imposto padrão ou discriminar suas deduções de qualificação linha por linha.
