Qual é a taxa de inadimplência?

A taxa de inadimplência refere-se ao percentual de créditos vencidos. Indica a qualidade da carteira de crédito de uma empresa de crédito ou de um banco.

Taxa de inadimplência

Compreendendo a taxa de inadimplência

A taxa de inadimplência é comumente usada por analistas para determinar a qualidade da carteira de empréstimos de empresas de crédito ou bancos. Principais bancos nos EUA De acordo com a Federal Deposit Insurance Corporation, havia 6.799 bancos comerciais segurados pelo FDIC nos EUA em fevereiro de 2014 O banco central do país é o Federal Reserve Bank, que surgiu após a aprovação do Federal Reserve Act em 1913. Ele compara a porcentagem de empréstimos vencidos com o número total de empréstimos. Uma taxa mais baixa é sempre desejável, pois indica que há menos empréstimos na carteira de empréstimos do credor que estão pagando dívidas em atraso.

No setor, os credores normalmente não classificam um empréstimo como inadimplente até que o empréstimo esteja vencido há 60 dias. No entanto, o valor não é absoluto e varia de credor para credor. Por exemplo, um credor pode considerar um empréstimo vencido há 30 dias como inadimplente, enquanto outro credor pode considerar apenas um empréstimo vencido por 45 dias como inadimplente.

Quando um empréstimo é classificado como inadimplente, as empresas de crédito geralmente trabalham com agências de cobrança terceirizadas para recuperar o empréstimo. Se o empréstimo inadimplente não puder ser recuperado após um longo período de tempo, ele é baixado pelo credor.

Taxa de inadimplência - Como funciona

Fórmula para a taxa de inadimplência

Taxa de inadimplência - Fórmula

Onde:

  • Número de empréstimos inadimplentes refere-se ao número de empréstimos que perderam seus pagamentos; e
  • O Número Total de Empréstimos refere-se ao número total de empréstimos da carteira de crédito.

Exemplo Prático

Uma carteira de empréstimos consiste atualmente de 45 empréstimos. Dos 45 empréstimos em carteira, 15 possuem pagamentos em atraso. A seguir está um cronograma que descreve os empréstimos vencidos:

Exemplo Prático

Se a carteira de crédito define créditos inadimplentes como aqueles que estão vencidos há 60 dias ou mais, qual é o índice de inadimplência da carteira de crédito?

Taxa de inadimplência = (7/45) x 100 = 15,55% = 16%

Interpretando a taxa de inadimplência

Quanto menor o índice de inadimplência, maior a qualidade da carteira de crédito. A taxa deve ser comparada com a média da indústria ou entre a carteira de empréstimos dos concorrentes para determinar se a carteira de empréstimos mostra uma taxa “aceitável”.

Uma grande desvantagem é que o cálculo da taxa de inadimplência usa o número de empréstimos em vez do valor dos empréstimos. Para os analistas, é importante entender o valor dos empréstimos inadimplentes antes de fazer uma avaliação quanto à qualidade da carteira de crédito.

Por exemplo, se uma carteira de 100 empréstimos no valor de $ 1.000.000 tiver dez empréstimos inadimplentes no valor de $ 1.000, pode-se argumentar que os empréstimos inadimplentes não têm um impacto material na carteira de empréstimos geral. Dessa forma, uma modificação na taxa de inadimplência é usar o valor dos empréstimos inadimplentes com o valor da carteira de empréstimos. A taxa de inadimplência modificada é mostrada a seguir:

Taxa de inadimplência - fórmula modificada

No exemplo acima, a taxa de inadimplência modificada da carteira de empréstimos de $ 1 milhão seria ($ 1.000 / $ 1.000.000) x 100 = 0,1%. Se um analista tivesse usado o número de empréstimos inadimplentes em vez do valor dos empréstimos inadimplentes, o analista geraria uma taxa de inadimplência de (10/100) x 100 = 10%.

Portanto, a taxa de inadimplência só deve ser usada para uma carteira de crédito cujos empréstimos subjacentes sejam de valor semelhante. Se o valor dos empréstimos subjacentes variar muito, a versão modificada deve ser usada.

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  • Capacidade de dívida Capacidade de dívida A capacidade de dívida refere-se ao montante total de dívida que uma empresa pode incorrer e pagar de acordo com os termos do contrato de dívida.
  • Serviço de empréstimo Serviço de empréstimo O serviço de empréstimo é a maneira como uma empresa financeira (um credor) coleta o principal, os juros e os pagamentos de caução vencidos ou vencidos. A prática
  • Probabilidade de inadimplência Probabilidade de inadimplência Probabilidade de inadimplência (PD) é a probabilidade de um tomador de empréstimo inadimplir nas amortizações do empréstimo e é usada para calcular a perda esperada de um investimento.
  • Taxa de recuperação Taxa de recuperação A taxa de recuperação, comumente usada na gestão de risco de crédito, refere-se ao valor recuperado quando um empréstimo fica inadimplente. Por outras palavras, a taxa de recuperação é o montante, expresso em percentagem, recuperado de um empréstimo quando o mutuário não consegue liquidar a totalidade do montante em dívida. Uma taxa mais alta é sempre desejável.

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