Furto de dinheiro refere-se ao ato de roubar dinheiro que já foi registrado nos livros de contas Guia de Contas T As contas T são utilizadas na contabilidade para rastrear débitos e créditos e preparar demonstrações financeiras. É uma representação visual de contas individuais que se parece com um “T”, fazendo com que todas as adições e subtrações (débitos e créditos) na conta possam ser facilmente rastreados e representados visualmente. Este guia para contas T dará exemplos de como eles funcionam e como usá-los. durante um período específico. Essa fraude é perpetrada por um funcionário, sem o consentimento ou conhecimento do empregador. O furto geralmente ocorre na caixa registradora, no ponto de coleta de dinheiro ou em depósitos em trânsito. No entanto, esta forma de roubo é detectável se a empresa mantiver registros de caixa precisos,e pode ser identificado durante as reconciliações de caixa.
A maioria das empresas tende a ignorar o furto porque os funcionários tendem a roubar pequenas quantias que podem não ter um efeito significativo na receita geral Receita de vendas A receita de vendas é a receita recebida por uma empresa com a venda de mercadorias ou a prestação de serviços. Em contabilidade, os termos "vendas" e "receita" podem ser, e muitas vezes são, usados indistintamente, para significar a mesma coisa. A receita não significa necessariamente dinheiro recebido. . No entanto, quando a prática pode continuar, as pequenas quantias podem se transformar em quantias materiais que colocarão a empresa em dificuldades financeiras.
Furto de dinheiro vs. Skimming
Furto e furto de dinheiro Fraude de skimming Fraude de skimming é um tipo de crime do colarinho branco que envolve tirar o dinheiro de uma empresa antes de inseri-lo no sistema de contabilidade. são tipos comuns de fraude perpetrados pelos funcionários da empresa. Eles diferem no tempo de ocorrência. Embora o furto de dinheiro envolva o roubo de dinheiro que foi registrado nos livros do empregador, skimming se refere ao roubo de dinheiro que não foi capturado nos livros de contas do empregador ou no sistema de contabilidade.
O furto é muitas vezes mais fácil de detectar do que skimming porque os fundos roubados já foram capturados no sistema de contabilidade e, portanto, deixam uma trilha de auditoria Relatório do Auditor Um Relatório do Auditor independente é uma opinião oficial emitida por um auditor externo ou interno quanto à qualidade e precisão das demonstrações financeiras que podem ser descobertas durante reconciliações e auditorias de caixa.
Tipos de furto de dinheiro
Existem vários tipos de furto de dinheiro que os funcionários usam para roubar dinheiro de um empregador. Eles incluem:
1. Roubar dinheiro da caixa registradora
Uma alta porcentagem de roubo de dinheiro de funcionário ocorre na caixa registradora (ou em pontos de coleta de dinheiro alternativos, como gavetas de dinheiro) porque é onde o dinheiro e os recibos são armazenados. Quando o dinheiro está sendo repassado para frente e para trás, o funcionário pode pegar algum dinheiro e enfiá-lo nos bolsos quando ninguém estiver olhando.
O funcionário também pode esperar por uma oportunidade quando houver menos atividade na caixa registradora para abrir a caixa registradora e cavar para remover algumas notas. Porém, como o funcionário rouba o dinheiro que já está registrado no diário de bordo, um desequilíbrio entre o dinheiro registrado e o armazenado indica possíveis casos de fraude.
2. Revertendo transações em dinheiro
Depois de roubar dinheiro do empregador, alguns funcionários podem reverter certas transações como forma de esconder o furto de dinheiro. Eles conseguem isso registrando devoluções fraudulentas e falsos vazios como uma forma de diminuir o valor do saldo em dinheiro que é refletido no registro do registro.
Por exemplo, depois de roubar o dinheiro recebido por um cliente como pagamento pela compra de um produto, o funcionário pode destruir os recibos que refletiam a transação. Para ocultar o furto, o funcionário pode voltar à caixa registradora e anular a transação que foi registrada no momento da compra. Reverter a transação serve como uma forma de diminuir o saldo mostrado no registro de registro para que seja igual ao dinheiro disponível.
3. Alterando contagens de dinheiro
Os funcionários podem ter a oportunidade de alterar a contagem de dinheiro se forem responsáveis por registrar os pagamentos em dinheiro e reconciliar o dinheiro em caixa e o dinheiro capturado no registro da caixa registradora. Isso lhes dá a oportunidade de reconciliar a caixa registradora com uma figura que esconde suas pegadas de roubo, permitindo que roubem sem serem notados.
O ideal é que um funcionário que lida com a caixa registradora não seja a mesma pessoa encarregada de verificar o dinheiro em caixa e o valor captado no diário de bordo, pois isso cria uma brecha para o roubo de dinheiro.
4. Escrever cheques pessoais para cobrir roubo
Este tipo de roubo de dinheiro envolve a cobertura do saldo de caixa com um cheque pessoal como forma de reconciliar a diferença de dinheiro. Essa prática visa disfarçar a falta de caixa ao conciliar a caixa com o dinheiro em caixa. No entanto, o funcionário corre o risco de o cheque ser desmascarado quando um auditor está revisando a trilha de dinheiro. Além disso, quando o cheque é descontado, ele irá neutralizar o dinheiro que eles pegaram ou devolver e alertar o empregador sobre o esquema no qual o funcionário está envolvido.
5. Destruindo registros de caixa registradora
Se os funcionários não conseguirem equilibrar o dinheiro registrado na caixa registradora e o dinheiro recebido, eles podem recorrer à destruição dos registros da caixa para evitar serem implicados em um crime. Destruir os logs evitaria que o empregador ou auditores revisassem os logs para identificar quaisquer discrepâncias com o dinheiro recebido.
Prevenção de furto de dinheiro
Abaixo estão algumas das etapas que os empregadores podem tomar para evitar o furto de dinheiro:
1. Separação de funções
Os empregadores devem ter uma estrutura organizacional clara que separe as funções atribuídas aos funcionários. O ideal é que cada funcionário não tenha o controle sobre toda a transação contábil, pois isso aumenta o risco de fraude. Por exemplo, quando um funcionário é responsável por registrar pagamentos em dinheiro, depositar o dinheiro e reconciliações, isso apresenta uma oportunidade fácil de se beneficiar de forma fraudulenta. Algumas das funções que devem ser separadas incluem recebimentos de caixa, desembolsos de caixa, reconciliações bancárias, contagens de caixa, lançamento de depósitos, etc.
2. Rotação de atribuições e feriados obrigatórios
Quando um funcionário executa certas funções continuamente, ele pode ficar muito confortável e começar a encontrar maneiras de manipular o sistema a seu favor. Isso se aplica principalmente a funcionários que estão envolvidos no recebimento de pagamentos em dinheiro, registro de pagamentos, autorizações de pagamento e reconciliações de dinheiro. O empregador deve ter um sistema implementado que alterne as atribuições realizadas por funcionários específicos, para reduzir a incidência de fraude.
O empregador também deve impor um feriado obrigatório aos funcionários para que eles possam revisar seu desempenho para determinar se eles estão envolvidos em qualquer forma de manipulação de dinheiro ou fraude financeira. No caso de ausência do empregado, o empregador pode designar outro empregado para exercer essa função, a fim de garantir a continuidade das operações comerciais.
3. Contagens de dinheiro surpreendentes e supervisão do procedimento
Outra forma de prevenir o furto de dinheiro é realizar contagens surpresa em dinheiro para detectar quaisquer incidentes de fraude. Contagens surpreendentes em dinheiro ajudam a incutir disciplina entre os funcionários, uma vez que eles terão medo de que o empregador desmascare seus esquemas. As contagens de dinheiro devem ter como alvo todos os processos de manuseio de dinheiro, de recebimentos a depósitos bancários. Além disso, os funcionários envolvidos nessas funções críticas devem ser supervisionados diretamente, e o supervisor deve aprovar quaisquer reembolsos ou anulações.
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