O período médio de recebimento é a quantidade normal de tempo que passa antes que uma empresa receba suas contas a receber (AR) Contas a receber Contas a receber (AR) representa as vendas a crédito de uma empresa, que ainda não foram totalmente pagas por seus clientes, um ativo circulante no balanço. As empresas permitem que seus clientes paguem em um período de tempo prolongado e razoável, desde que os termos sejam acordados. . Ou seja, refere-se ao tempo que leva, em média, para a empresa receber os pagamentos devidos de clientes ou clientes. O prazo médio de recebimento deve ser calculado por cada empresa para que ela tenha a disponibilidade de caixa suficiente para atender a todas as suas responsabilidades financeiras.
Para ficar claro, o período médio de cobrança - como o nome indica - é um cálculo do número médio de dias entre a data em que uma venda é feita (a crédito) e a data em que o comprador envia o pagamento ou a data que a empresa recebe o pagamento do comprador.
Resumo
- O período médio de recebimento é o tempo - em média - que uma empresa leva para receber os pagamentos na forma de contas a receber.
- Calcular o prazo médio de coleta, para qualquer empresa, é importante porque ajuda a empresa a entender melhor a eficiência com que está coletando o dinheiro necessário para cobrir seus gastos.
- O período médio de recebimento é calculado dividindo-se o saldo anual de contas a receber de uma empresa pelo total anual de vendas líquidas; esse número é então multiplicado por 365 porque a média é calculada para o ano.
Importância do período médio de coleta
1. Manter a liquidez
Obviamente, é fundamental que uma empresa receba o pagamento por bens ou serviços prestados em tempo hábil. Permite que a empresa mantenha um nível de liquidez. Liquidez Nos mercados financeiros, a liquidez refere-se à rapidez com que um investimento pode ser vendido sem impactar negativamente seu preço. Quanto mais líquido é um investimento, mais rapidamente ele pode ser vendido (e vice-versa) e mais fácil é vendê-lo pelo valor justo. Se todo o resto for igual, os ativos mais líquidos são negociados com um prêmio e os ativos ilíquidos são negociados com um desconto. , o que lhe permite pagar despesas imediatas e ter uma ideia geral de quando poderá fazer compras maiores.
2. Planeje custos futuros e agende despesas potenciais
O número do período médio de cobrança também é importante para esse fim - saber quanto tempo levará para receber os pagamentos pendentes ajuda a empresa a preparar um plano eficaz para cobrir os custos e programar despesas potenciais para um maior crescimento.
Por motivos óbvios, quanto menor for o prazo médio de cobrança, melhor para a empresa. Isso significa que os clientes de uma empresa demoram menos para pagar suas contas. Outra forma de ver isso é que um período médio de cobrança mais baixo significa que a empresa cobra o pagamento mais rapidamente.
O problema com o fato, porém, é que um período de cobrança rápido pode simplesmente significar que a empresa impõe regras de pagamento rígidas. As regras podem funcionar para alguns clientes. No entanto, requisitos de coleta mais rígidos podem acabar afastando alguns clientes, levando-os a procurar empresas com os mesmos bens ou serviços Produtos e Serviços Um produto é um item tangível que é colocado no mercado para aquisição, atenção ou consumo enquanto um serviço é um item intangível, que surge de regras de pagamento mais brandas ou melhores opções de pagamento.
Fórmula do período médio de coleta
Vamos falar sobre como uma empresa calcula seu prazo médio de cobrança. Geralmente, o período médio de coleta é calculado para o ano. A empresa deve calcular seu saldo médio de contas a receber do ano e dividi-lo pelo total de vendas líquidas do ano. A fórmula é semelhante a esta abaixo:
Para melhor mostrar a fórmula em ação, considere o seguinte exemplo. Digamos que a empresa ABC registrou um saldo anual de contas a receber de $ 25.000. No mesmo ano, a empresa registrou US $ 200.000 em vendas líquidas totais.
O primeiro passo para determinar o período médio de cobrança da empresa é dividir $ 25.000 por $ 200.000. O quociente, então, deve ser multiplicado por 365 porque o cálculo é para determinar aquele período médio de coleta para o ano. Para nosso exemplo, o cálculo do período médio de coleta se parece com o abaixo:
(25.000 / 200.000) x 365 = 45,6
Isso significa que o prazo médio de recebimento da Empresa ABC no ano é de cerca de 46 dias. É um pouco alto quando você considera que a maioria das empresas tenta cobrar os pagamentos em 30 dias.
Para a empresa, o valor médio do período de cobrança pode significar algumas coisas. Isso pode significar que a empresa não é tão eficiente quanto deveria ser ao controlar a cobrança de contas a receber. O valor também pode, entretanto, representar que a empresa oferece condições de pagamento mais flexíveis no que diz respeito a pagamentos pendentes.
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