Qual é o papel de FP&A em uma empresa?

A função de Planejamento e Análise Financeira (FP&A) está ganhando maior importância hoje, pois ajuda a trazer análises cruciais sobre o desempenho dos negócios. a realização de objetivos específicos. Eles também são usados ​​para avaliar o desempenho geral de uma empresa. A função de FP&A não se limita mais aos relatórios de gestão - também requer muitos insights de negócios para que a alta administração possa formular uma estratégia eficaz Estratégia Corporativa Estratégia Corporativa concentra-se em como gerenciar recursos, risco e retorno em uma empresa, ao invés de olhar em vantagens competitivas na estratégia de negócios.

A FP&A tem um papel fundamental no sucesso dos negócios e há uma demanda cada vez maior por candidatos qualificados para a área. Conhecimento de Finanças, Contabilidade e Estratégia são fundamentais para quem trabalha neste departamento.

Papel FP&A

Normalmente, a função FP&A requer ampla reconciliação e consolidação de dados, bem como análise de variação. Análise de variância A análise de variância pode ser resumida como uma análise da diferença entre os números planejados e reais. A soma de todas as variações fornece uma imagem geral do desempenho superior ou inferior em um determinado período de relatório. Para cada item individual, as empresas avaliam sua favorabilidade comparando os custos reais. Além disso, combinando o uso de análise de cenário e sensibilidade para prever resultados possíveis, e usar essas informações teóricas para criar métricas-chave para monitoramento. Eles não são responsáveis ​​apenas pela Declaração de Renda. Declaração de Renda. A Declaração de Renda é uma das principais demonstrações financeiras de uma empresa, que mostra seus lucros e perdas durante um período de tempo.O lucro ou prejuízo é determinado tomando todas as receitas e subtraindo todas as despesas das atividades operacionais e não operacionais. Esta declaração é uma das três usadas em finanças corporativas (incluindo modelagem financeira) e contabilidade. mas também são responsáveis ​​por prever os resultados financeiros da empresa (lucro líquido). Mais importante ainda, pode-se dizer que a FP&A dá continuidade ao trabalho produzido pela Contabilidade.

A principal função da FP&A é transformar a estratégia global da empresa em um plano de longo prazo com orçamentos operacionais e de capital anuais. Com o uso de modelagem financeira, ele prevê o desempenho operacional e de lucratividade e define metas anuais para indicadores-chave de desempenho. Ao fornecer um orçamento anual, ele fornece à administração uma imagem clara do desempenho futuro, ao mesmo tempo que dá aos funcionários uma direção para trabalhar.

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Função e responsabilidades de FP&A

  • Analise as tendências dos principais indicadores de desempenho (KPI), especialmente em relação a métricas financeiras, como vendas, despesas e margem de lucro.
  • Monitore o KPI e identifique a causa de quaisquer variações inesperadas
  • Desenvolver e melhorar continuamente o orçamento, as projeções financeiras e as previsões operacionais
  • Relatórios ad-hoc de desempenho de negócios
  • Apresentar os relatórios financeiros mensais e trimestrais de várias unidades e departamentos
  • Implementar uma ferramenta de business intelligence e relatórios de painel
  • Desenvolver modelos financeiros e analisá-los para apoiar iniciativas estratégicas
  • Apoiar a equipe de gestão e os chefes de departamento com análises baseadas em dados

Exemplos de FP&A

Abaixo estão alguns exemplos para dar uma melhor compreensão de como analisar dados e derivar insights de negócios:

Exemplo 1

Papel FP&A - Exemplo 1

Análise

O gráfico acima mostra os gastos anuais com logística para o FY16 e FY17. Isso mostra que os gastos com logística aumentaram 25% ao ano no EF17 (assumindo que as vendas aumentaram apenas 12%). Isso indica que há um possível mau uso da logística e um mecanismo de controle de custos deve ser implementado para controlar os custos.

Exemplo 2

Nome do vendedorGastos (milhões de dólares)Percentagem
1KPMG15,450%

2EY5,117%
3ANZ Consulting3,110%
4DBS Synergy Ltd2,48%
5Outras4,715%
TOTAL30,7100%

Análise

A tabela acima mostra os gastos da empresa em diversos projetos de consultoria durante o ano. Pelas informações prestadas, a KPMG ficou com 50% dos negócios da empresa, o que destaca o fato de ser altamente dependente da KPMG ou os encargos da KPMG serem significativamente mais elevados em comparação com outras empresas.

Exemplo 3

Papel FP&A - Exemplo 3

Análise

O gráfico acima mostra o perfil do funcionário em uma empresa de tecnologia. Aqui, o número máximo de funcionários encontra-se na divisão de P&D, que gira em torno de 44% da força de trabalho da empresa. No entanto, se você observar a receita da divisão de P&D (gráfico à direita), verá que ela contribui com apenas 27% da receita geral. Uma análise mais aprofundada precisa ser feita para descobrir as razões para a discrepância. Um dos motivos pode ser o excesso de pessoal de P&D ou a impossibilidade de gerar receita suficiente para a empresa.

Recursos adicionais

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