O desfalque é o roubo, retenção ou uso indevido de fundos e / ou ativos confiados a um funcionário por um empregador ou organização. Em caso de apropriação indébita, o pecador obtém ativos Tipos de ativos Os tipos comuns de ativos incluem: circulantes, não circulantes, físicos, intangíveis, operacionais e não operacionais. Identificando corretamente e legalmente, mas os ativos são usados para fins não intencionais.
Compreendendo o desfalque
O desfalque ocorre quando um criminoso tira ou usa dinheiro de uma empresa ou agência sem consentimento. Um criminoso pode pegar pequenas quantidades de ativos ao longo do tempo para evitar que os administradores percebam, ou pode pegar uma grande quantidade de uma vez e usar vários métodos para encobrir o crime.
O delito criminoso às vezes envolve a movimentação de fundos de uma conta para outra ou a emissão de cheques falsos. Como preencher um cheque Embora os pagamentos digitais estejam continuamente ganhando mais participação no mercado, ainda é importante saber como emitir um cheque. Este guia mostra passo a passo para garantir que o dinheiro perdido não seja detectado. Em alguns casos, o desfalque pode levar vários anos antes que o proprietário ou o departamento financeiro descubra a atividade ilegal.
Tipos de desfalque
O desfalque assume várias formas. Por exemplo, alguns estelionatários passam anos sem serem detectados, “comprando de cima” os fundos que usam para controlar. Isso significa que eles pegam pequenas quantias de dinheiro de um grande fundo por um longo período, na esperança de que as quantias ausentes passem despercebidas. Em outros casos, a pessoa pega imediatamente uma grande quantia de dinheiro e tenta esconder os fundos roubados ou até mesmo desaparecer completamente.
O desfalque é geralmente considerado um crime de colarinho branco Principais escândalos de contabilidade As últimas duas décadas testemunharam alguns dos piores escândalos de contabilidade da história. Bilhões de dólares foram perdidos como resultado desses desastres financeiros. Neste, mas existem tipos menores, como sacar dinheiro da caixa registradora antes de balancear no final do turno e adicionar horas adicionais à programação de um funcionário.
Outras formas de desfalque podem ser mais pessoais. Se alguém descontar seu cheque da Previdência Social ou de um parente para uso pessoal, ele / ela pode ser acusado de peculato. Se alguém “pega emprestado” dinheiro de um fundo de pais, liga esportiva ou organização comunitária, ele / ela também pode ser acusado do mesmo crime.
O desfalque é crime?
O desfalque é considerado crime doloso e / ou metódico. Nos Estados Unidos, certos elementos devem ser estabelecidos para que um promotor acuse uma pessoa pelo crime de peculato. Isso também é verdadeiro para outros crimes, embora os elementos exatos exigidos para tais acusações variem.
Os advogados e os tribunais consideram determinados elementos quando uma pessoa é acusada do crime de peculato e, se um ou mais deles faltarem, as acusações podem ser alteradas para furto ou furto. Os elementos incluem o seguinte:
- O arguido deve compreender que cometeu um crime ao tomar posse de dinheiro ou bens. Se a pessoa não perceber que o ato foi errado, pode levar a outra acusação. Por exemplo, furto é o ato de roubar de outra pessoa, o que é diferente de peculato.
- A pessoa acusada de peculato não deve presumir que o dinheiro ou a propriedade pertence por direito a ela. O crime consiste na privação ilegal dos bens de uma pessoa. Por exemplo, se uma pessoa tira um pequeno dinheiro da caixa registradora, acreditando sinceramente que ele está ali para as refeições da empresa, isso não é considerado peculato. O indivíduo acredita que é para isso que o dinheiro deve ser usado.
- Outro elemento do crime é a intenção. Para que uma pessoa seja considerada culpada de estelionato, ela deve ter tomado posse propositalmente de dinheiro ou bens para defraudar o proprietário do negócio. Se uma pessoa tomou bens com a intenção de devolvê-los, não é considerado peculato, mas pode ser considerado fraude ou furto.
- O réu deve ter recebido dinheiro ou propriedade. Por exemplo, roubar dinheiro de um caixa de supermercado por um dos vendedores é mais roubo do que desfalque, porque o vendedor não foi responsável pelas finanças da empresa. Porém, se o contador de uma rede de supermercados retirar dinheiro da caixa registradora para uso pessoal, é considerado peculato, pois o contador era o responsável pelas finanças da empresa.
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