Os Acordos da Basiléia referem-se a um conjunto de normas de supervisão bancária estabelecidas pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS). Eles foram desenvolvidos ao longo de vários anos entre 1980 e 2011, passando por várias modificações ao longo dos anos.
Os Acordos da Basiléia foram formados com o objetivo de criar uma estrutura regulatória internacional para a gestão de risco de crédito Risco de crédito O risco de crédito é o risco de perda que pode ocorrer pelo não cumprimento de qualquer parte dos termos e condições de qualquer contrato financeiro, principalmente, e risco de mercado. Sua função principal é garantir que os bancos mantenham reservas de caixa suficientes para cumprir suas obrigações financeiras e sobreviver em dificuldades financeiras e econômicas. Eles também visam fortalecer a governança corporativa Governança corporativa A governança corporativa é algo totalmente diferente das atividades diárias de gerenciamento operacional realizadas pelos executivos de uma empresa. É um sistema de gestão de riscos e transparência.
Os regulamentos são considerados o conjunto de regulamentos mais abrangente que rege o sistema bancário internacional. Os acordos da Basileia podem ser divididos em Basileia I, Basileia II e Basileia III.
Basel I
O Basel I, também conhecido como Basel Capital Accord, foi formado em 1988. Foi criado em resposta ao crescente número de bancos internacionais e à crescente integração e interdependência dos mercados financeiros. Os reguladores de vários países temiam que os bancos internacionais não estivessem mantendo reservas de caixa suficientes. Como os mercados financeiros internacionais estavam profundamente integrados naquela época, a falência de um grande banco poderia causar uma crise em vários países.
O Basel I foi imposto por lei nos países do G10 em 1992, mas mais de 100 países implementaram os regulamentos com pequenas personalizações. Os regulamentos visavam melhorar a estabilidade do sistema financeiro estabelecendo requisitos de reservas mínimas para bancos internacionais.
Também forneceu uma estrutura para gerenciar o risco de crédito por meio da ponderação de risco de diferentes ativos. De acordo com Basileia I, os ativos foram classificados em quatro categorias com base nas ponderações de risco:
- 0% para ativos sem risco (dinheiro, títulos do tesouro)
- 20% para empréstimos a outros bancos ou valores mobiliários com a classificação de crédito mais alta. Rating de crédito Uma classificação de crédito é uma opinião de uma agência de crédito em particular sobre a capacidade e a disposição de uma entidade (governo, empresa ou indivíduo) de cumprir suas obrigações financeiras integralmente e dentro das datas de vencimento estabelecidas. Uma classificação de crédito também significa a probabilidade de inadimplência de um devedor.
- 50% para hipotecas residenciais
- 100% para dívida corporativa
Os bancos com presença internacional significativa foram obrigados a manter 8% de seus ativos ponderados pelo risco como reservas de caixa. Os bancos internacionais foram orientados a alocar capital para investimentos de menor risco. Os bancos também receberam incentivos para investir em dívida soberana e hipotecas residenciais, em vez de dívida corporativa.
Basel II
O Basileia II, uma extensão do Basileia I, foi introduzido em 2004. O Basileia II incluiu novas adições regulatórias e foi centrado na melhoria de três questões principais - requisitos de capital mínimo, mecanismos de supervisão e transparência e disciplina de mercado.
Basileia II criou uma gestão de risco mais abrangente Gestão de risco A gestão de risco abrange a identificação, análise e resposta aos fatores de risco que fazem parte da vida de um negócio. Geralmente é feito com o framework. Isso foi feito por meio da criação de medidas padronizadas para risco de crédito, operacional e de mercado. Era obrigatório que os bancos usassem essas medidas para determinar seus requisitos mínimos de capital.
Uma limitação importante do Basiléia I foi que os requisitos de capital mínimo foram determinados considerando apenas o risco de crédito. Forneceu um sistema de gestão de risco parcial, uma vez que os riscos operacionais e de mercado foram ignorados.
Basileia II criou medidas padronizadas para medir o risco operacional. Ele também se concentrou nos valores de mercado, em vez dos valores contábeis, ao analisar a exposição de crédito. Além disso, fortaleceu os mecanismos de supervisão e a transparência do mercado, desenvolvendo requisitos de divulgação para supervisionar os regulamentos. Por fim, garantiu que os participantes do mercado tivessem um melhor acesso à informação.
Basel III
A crise financeira global de 2008 2008-2009 Crise financeira global A crise financeira global de 2008-2009 refere-se à enorme crise financeira que o mundo enfrentou de 2008 a 2009. A crise financeira afetou indivíduos e instituições ao redor do mundo, com milhões do americano sendo profundamente impactado. As instituições financeiras começaram a afundar, muitas foram absorvidas por entidades maiores, e o governo dos EUA foi forçado a oferecer resgates expôs as fraquezas do sistema financeiro internacional e levou à criação do Basileia III. Os regulamentos de Basileia III foram criados em novembro de 2010 após a crise financeira; no entanto, eles ainda não foram implementados. Sua implementação tem sido constantemente atrasada nos últimos anos e está prevista para ocorrer em janeiro de 2022.
Basileia III identificou as principais razões que causaram a crise financeira. Eles incluem governança corporativa e gestão de liquidez inadequadas, estruturas de capital excessivamente alavancadas devido à falta de restrições regulatórias e incentivos desalinhados em Basileia I e II.
Basileia III reforçou os requisitos de capital mínimo descritos em Basileia I e II. Além disso, introduziu vários requisitos de capital, alavancagem e índice de liquidez. De acordo com os regulamentos de Basileia III, os bancos foram obrigados a manter os seguintes índices financeiros:
Além disso, Basileia III incluiu novos requisitos de reserva de capital e medidas anticíclicas para aumentar as reservas em períodos de expansão de crédito e para relaxar os requisitos durante períodos de empréstimos reduzidos. De acordo com a nova diretriz, os bancos foram categorizados em diferentes grupos com base em seu tamanho e importância geral para a economia. Os bancos maiores estavam sujeitos a requisitos de reservas mais elevados devido à sua maior importância para a economia.
Os Acordos da Basiléia são extremamente importantes para o funcionamento dos mercados financeiros internacionais. Eles nunca podem ser constantes e precisam ser continuamente atualizados com base nas condições atuais do mercado e nas lições aprendidas com o passado.
Leituras Relacionadas
Finanças é o fornecedor oficial da Certificação CBCA ™ de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ O credenciamento Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ é um padrão global para analistas de crédito que cobre finanças, contabilidade, análise de crédito, análise de fluxo de caixa , modelagem de convênios, reembolsos de empréstimos e muito mais. programa de certificação, projetado para ajudar qualquer pessoa a se tornar um analista financeiro de classe mundial. Para continuar avançando em sua carreira, os recursos financeiros adicionais abaixo serão úteis:
- Reservas bancárias Reservas bancárias As reservas bancárias são as reservas mínimas de caixa que as instituições financeiras devem manter em seus cofres a qualquer momento. Os requisitos mínimos de reserva de caixa
- Índice de adequação de capital Índice de adequação de capital (CAR) O Índice de adequação de capital estabelece padrões para os bancos, observando a capacidade de um banco de pagar passivos e responder aos riscos de crédito e operacionais. Um banco que possui um bom CAR possui capital suficiente para absorver perdas potenciais. Assim, corre menos risco de se tornar insolvente e perder o dinheiro dos depositantes.
- Common Equity Tier 1 (CET1) Common Equity Tier 1 (CET1) Common Equity Tier 1 (CET1) é um componente do Tier 1 Capital e engloba ações ordinárias e lucros retidos. A implementação do CET1 começou
- Ativos ponderados pelo risco Ativos ponderados pelo risco Ativos ponderados pelo risco é um termo bancário que se refere a um sistema de classificação de ativos usado para determinar o capital mínimo que os bancos devem manter como reserva para reduzir o risco de insolvência. Manter um montante mínimo de capital ajuda a mitigar os riscos.
