O que é Contas a Receber (AR)?

O Contas a Receber (AR) representa as vendas a prazo de uma empresa, que ainda não foram totalmente pagas por seus clientes. As empresas permitem que seus clientes paguem em um período de tempo prolongado e razoável, desde que os termos sejam acordados. Para certas transações, um cliente pode receber um desconto por pagar antecipadamente o valor a receber à empresa.

A suposição de dias AR médios é uma parte importante da previsão de mudanças no capital de giro não monetário na modelagem financeira.

Contas a Receber (AR)Imagem: um produto adquirido por um cliente com um cartão de crédito cria um saldo de contas a receber para a empresa que o vendeu.

Por que as empresas têm contas a receber?

Algumas empresas permitem a venda a crédito para facilitar o processo de pagamento. Considere, por exemplo, uma operadora de telefonia. O provedor pode achar difícil cobrar o pagamento perpetuamente sempre que alguém faz uma chamada. Em vez disso, ele cobrará periodicamente no final do mês o valor total do serviço usado pelo cliente. Até o pagamento da fatura mensal, o valor ficará registrado no contas a receber.

Permitir compras a crédito também incentiva mais vendas. Os clientes tendem a reter o dinheiro, mas estão mais inclinados a comprar a crédito, se possível.

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Riscos de saldos de contas a receber pendentes

Existem vários riscos associados ao transporte de um grande equilíbrio de AR, incluindo:

  1. Dívida não cobrada - A / R alta que não é cobrada por muito tempo é baixada como inadimplência. Esta situação ocorre quando os clientes que compram a crédito vão à falência ou não pagam a fatura.
  2. Deficiências de fluxo de caixa - uma empresa precisa de fluxo de caixa Fluxo de caixa Fluxo de caixa (CF) é o aumento ou diminuição na quantidade de dinheiro que uma empresa, instituição ou indivíduo possui. Em finanças, o termo é usado para descrever a quantidade de dinheiro (moeda) que é gerada ou consumida em um determinado período de tempo. Existem muitos tipos de CF para suas operações. Vender a crédito pode aumentar a receita e a receita, mas não oferece entrada de caixa real. No curto prazo, isso é aceitável, mas, no longo prazo, pode fazer com que a empresa fique sem caixa e tenha que assumir outras obrigações para financiar as operações.

Impacto do AR no fluxo de caixa e modelagem financeira

Quando uma empresa possui saldo de contas a receber, isso significa que uma parte da receita ainda não foi recebida como pagamento à vista. Se o pagamento demorar muito, pode ter um impacto significativo no fluxo de caixa. Por esse motivo, em modelagem financeira O que é Modelagem Financeira A modelagem financeira é realizada no Excel para prever o desempenho financeiro de uma empresa. Visão geral do que é modelagem financeira, como e por que construir um modelo. e avaliação, é muito importante ajustar o fluxo de caixa livre Avaliação Guias de avaliação gratuitos para aprender os conceitos mais importantes em seu próprio ritmo. Estes artigos irão ensinar as melhores práticas de avaliação de negócios e como avaliar uma empresa usando análise de empresa comparável, modelagem de fluxo de caixa descontado (DCF) e transações precedentes, conforme usado em banco de investimento, pesquisa de capital, para mudanças no capital de giro,que inclui AR, contas a pagar e estoque.

No exemplo abaixo, você pode ver como a AR é retratada no balanço patrimonial em um dos modelos de modelos financeiros de Finanças Modelos de negócios gratuitos para usar em sua vida pessoal ou profissional. Os modelos incluem Excel, Word e PowerPoint. Eles podem ser usados ​​para transações, modelagem legal, financeira, análise financeira, planejamento de negócios e análise de negócios. .

Contas a Receber no Modelo Financeiro

Fonte: Curso de Modelagem Financeira Financeira.

Assista ao vídeo tutorial abaixo para aprender mais sobre contas a receber e contas a pagar Contas a pagar Contas a pagar é um passivo incorrido quando uma organização recebe mercadorias ou serviços de seus fornecedores a crédito. As contas a pagar devem ser pagas dentro de um ano ou dentro de um ciclo operacional (o que for mais longo). AP é considerada uma das formas mais líquidas de passivo circulante:

Recursos adicionais

Obrigado por ler este guia de Contas a Receber (AR) e como ele impacta o fluxo de caixa de uma empresa. Finance é o fornecedor oficial do Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ Certificação FMVA® Junte-se a mais de 350.600 alunos que trabalham para empresas como Amazon, JP Morgan e programa de certificação Ferrari, projetado para transformar qualquer pessoa em um analista financeiro de classe mundial.

Para continuar aprendendo e progredindo em sua carreira como analista financeiro, verifique os seguintes recursos financeiros adicionais:

  • Contas a Pagar Contas a Pagar As contas a pagar são um passivo incorrido quando uma organização recebe bens ou serviços de seus fornecedores a crédito. As contas a pagar devem ser pagas dentro de um ano ou dentro de um ciclo operacional (o que for mais longo). AP é considerado uma das formas mais líquidas de passivo circulante
  • Balanço Patrimonial Balanço O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. Essas declarações são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. O balanço patrimonial exibe os ativos totais da empresa e como esses ativos são financiados, por meio de dívida ou patrimônio. Ativos = Passivos + Patrimônio
  • Estoque Estoque Estoque é uma conta do ativo circulante encontrada no balanço patrimonial, consistindo em todas as matérias-primas, trabalhos em andamento e produtos acabados que uma empresa acumulou. Muitas vezes, é considerado o mais ilíquido de todos os ativos circulantes - portanto, é excluído do numerador no cálculo do índice de liquidez imediata.
  • Guia de modelagem financeira Guia gratuito de modelagem financeira Este guia de modelagem financeira cobre dicas e melhores práticas do Excel sobre suposições, motivadores, previsões, vinculação das três declarações, análise de DCF, mais

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