A lavagem de dinheiro é um processo que os criminosos usam na tentativa de ocultar a fonte ilegal de sua renda. Ao passar dinheiro por transferências e transações complexas, ou por uma série de negócios, o dinheiro é "limpo" de sua origem ilegítima e feito para aparecer como lucro comercial legítimo. Lucro bruto O lucro bruto é o lucro direto restante após a dedução do custo das mercadorias vendidos, ou "custo das vendas", da receita de vendas. É usado para calcular a margem de lucro bruto e é o valor do lucro inicial listado na demonstração de resultados de uma empresa. O lucro bruto é calculado antes do lucro operacional ou do lucro líquido. .
Resumo
- A lavagem de dinheiro é o processo ilegal de converter o dinheiro ganho em atividades ilegais em dinheiro “limpo” - ou seja, dinheiro que pode ser usado livremente em operações comerciais legítimas e não precisa ser escondido das autoridades.
- As operações de lavagem de dinheiro movimentam trilhões de dólares em todo o mundo a cada ano; portanto, as atividades de lavagem de dinheiro exercem um impacto substancial nas principais economias nacionais.
- Alguns bancos foram cúmplices no auxílio a operações de lavagem de dinheiro.
A necessidade de lavar dinheiro
Um grande problema comercial de grandes empresas do crime organizado - como operações de contrabando de drogas - é que elas acabam com enormes quantias de dinheiro que precisam esconder para evitar atrair investigações por autoridades legais. Os destinatários de tão grandes quantias de dinheiro também não querem ter que reconhecê-lo como receita, incorrendo, assim, em enormes passivos de imposto de renda Imposto de renda a pagar O imposto de renda a pagar é um termo dado ao passivo fiscal de uma organização empresarial para o governo onde opera. O valor do passivo terá como base sua rentabilidade durante um determinado período e as taxas fiscais aplicáveis. O imposto a pagar não é considerado um passivo de longo prazo, mas sim um passivo circulante.
Para lidar com o problema de ter milhões de dólares em dinheiro obtidos de atividades ilegais, empresas criminosas criam formas de “lavar” o dinheiro para obscurecer a natureza ilegal de como ele é obtido. Em suma, a lavagem de dinheiro tem como objetivo disfarçar o dinheiro obtido ilegalmente, trabalhando-o em um sistema financeiro legítimo, como um banco. Top Banks in the USA de fevereiro de 2014. O banco central do país é o Federal Reserve Bank, que surgiu após a aprovação do Federal Reserve Act em 1913 ou empresas.
Como funciona a lavagem de dinheiro
A lavagem de dinheiro normalmente ocorre em três fases:
- A entrada ou colocação inicial é o movimento inicial de uma quantia de dinheiro ganho em atividade criminosa para alguma rede ou instituição financeira legítima.
- A divisão em camadas é a transferência contínua de dinheiro por meio de várias transações, formulários, investimentos ou empresas, para tornar virtualmente impossível rastrear o dinheiro até sua origem ilegal.
- A integração final é quando o dinheiro é usado livremente e legalmente, sem a necessidade de ocultá-lo mais.
Lavagem de dinheiro - Exemplo
Um dos métodos mais comuns e mais simples de “lavar” dinheiro é canalizá-lo para um restaurante ou outro estabelecimento comercial onde haja muitas transações em dinheiro. Na verdade, a origem do termo “lavagem de dinheiro” vem da prática do infame gangster Al Capone de usar uma rede de lavanderias de sua propriedade para lavar grandes quantias de dinheiro.
O processo de lavagem de dinheiro geralmente é algo como o seguinte:
1. Colocação inicial
Uma organização criminosa ou criminosa possui um restaurante legítimo. O dinheiro obtido em atividades ilegais é gradualmente depositado em um banco por meio do restaurante. O restaurante registra vendas diárias em dinheiro muito mais altas do que realmente recebe.
Digamos, por exemplo, que o restaurante receba $ 2.000 em dinheiro em um dia. Um adicional de $ 2.000 - que é dinheiro proveniente de atividades ilegais - será adicionado a essa quantia, e o restaurante irá relatar falsamente que arrecadou $ 4.000 em vendas à vista no dia. O dinheiro agora foi depositado na conta bancária legítima do restaurante e aparece como um depósito comum dos rendimentos do restaurante.
2. Camada de dinheiro
Para lidar com questões fiscais - isto é, para evitar que o restaurante incorra em uma conta de impostos muito alta como resultado de registrar mais receita do que gera - e para disfarçar ainda mais a fonte criminosa dos fundos extras depositados, o restaurante pode investir o dinheiro em outro negócio legítimo, como imóveis. Imóveis Imóveis são imóveis que consistem em terrenos e benfeitorias, que incluem prédios, instalações, estradas, estruturas e sistemas de utilidades. Os direitos de propriedade dão um título de propriedade sobre a terra, benfeitorias e recursos naturais como minerais, plantas, animais, água, etc. As coisas são ainda mais obscurecidas das autoridades pelo uso de empresas de fachada ou holdings que controlam várias empresas, para as quais o dinheiro lavado pode ser canalizado.
A "camada" muitas vezes envolve passar o dinheiro por várias transações, contas e empresas - pode passar por um cassino para ser disfarçado de ganhos de jogo, passar por uma ou mais bolsas de moeda estrangeira, ser investido nos mercados financeiros e, finalmente, ser transferidos para contas em paraísos fiscais offshore, onde as transações bancárias estão sujeitas a muito menos escrutínio e regulamentação. As múltiplas passagens de uma conta, ou empresa, para outra tornam cada vez mais difícil que o dinheiro seja rastreado e vinculado à sua fonte ilegal original.
3. Integração final
Na fase final da lavagem de dinheiro - integração - o dinheiro é colocado em negócios legítimos ou investimentos pessoais. Pode ser usado para comprar bens de luxo de ponta. Bens normais Bens normais são um tipo de bens cuja demanda mostra uma relação direta com a renda do consumidor. Isso significa que a demanda por tais bens aumenta com, como joias ou automóveis. Pode até ser usado para criar outra entidade comercial por meio da qual quantias futuras de dinheiro ilegal serão lavadas.
Nesta fase, idealmente, o dinheiro foi suficientemente lavado para que o criminoso ou empresa criminosa possa utilizá-lo livremente, sem recorrer a quaisquer táticas criminosas. O dinheiro é normalmente investido legitimamente ou trocado por ativos caros, como propriedades.
O Envolvimento dos Bancos na Lavagem de Dinheiro
As principais instituições financeiras, como bancos, são freqüentemente usadas para lavagem de dinheiro. Tudo o que é necessário é que o banco seja um pouco relaxado em seus procedimentos de relatórios. A falta de fiscalização permite que os criminosos depositem grandes somas de dinheiro sem que os depósitos sejam relatados às autoridades do banco central ou agências reguladoras do governo.
No passado recente, instituições financeiras de prestígio, como o Danske Bank e o HSBC, foram consideradas culpadas de auxiliar ou possibilitar a lavagem de dinheiro ao não relatar adequadamente grandes depósitos de dinheiro. Descobriu-se que o HSBC facilitou a lavagem de quase US $ 1 bilhão em 2012, e as agências do Danske Bank foram acusadas de ter recebido incríveis US $ 200 bilhões em dinheiro da máfia russa de 2007 a 2015.
“Lavando” dinheiro por meio de investimentos
Os mercados financeiros oferecem aos criminosos uma variedade de caminhos para converter dinheiro “sujo” em dinheiro “limpo”. Um dos esquemas mais básicos e amplamente usados é utilizar um investidor estrangeiro para colocar dinheiro obtido ilegalmente no sistema financeiro legítimo.
Por exemplo, suponha que uma organização criminosa tenha um milhão de dólares em dinheiro para lavar. Um investidor em um país estrangeiro é contatado e a organização criminosa faz um acordo com ele. Usar um investidor de outro país é apenas outra maneira de ajudar a obscurecer a origem do dinheiro.
Os criminosos dão seu milhão de dólares em dinheiro ao investidor. Depois de receber uma parte do dinheiro como remuneração por serviços, o investidor estrangeiro investe o restante do dinheiro em um negócio doméstico legítimo de propriedade da organização criminosa, que geralmente é uma empresa de fachada.
As empresas Shell são empresas que têm grandes montantes de financiamento, mas não estão diretamente envolvidas em nenhuma empresa comercial específica que venda bens ou serviços. As finanças são usadas para investir em outras empresas - normalmente, outras empresas legítimas de propriedade da organização criminosa.
O influxo de dinheiro do investidor estrangeiro aparece como um investimento estrangeiro comum, pois os criminosos têm o cuidado de evitar a exposição ao fato de terem qualquer vínculo com o investidor estrangeiro. Uma vez que o dinheiro tenha sido depositado na empresa de fachada, os criminosos podem acessá-lo fazendo com que a empresa de fachada invista em outro negócio que os criminosos possuem, talvez fazendo um empréstimo do dinheiro para a outra empresa.
Essa empresa pode então - depois de devolver o dinheiro aos criminosos - deixar de pagar o empréstimo, criando uma perda para a empresa de fachada que pode ser usada para reduzir os impostos devidos. Tendo inadimplente seu empréstimo, a empresa receptora pode declarar falência e encerrar suas atividades. A inadimplência do empréstimo também pode fazer com que a empresa de fachada desmorone.
Os criminosos agora têm seu dinheiro, recebido de uma fonte aparentemente “limpa” - o investidor estrangeiro - e as duas empresas usadas para lavar o dinheiro agora não existem mais. Tudo isso torna muito difícil para as autoridades investigadoras terem qualquer esperança de rastrear o dinheiro de volta à sua fonte original - as atividades ilegais da organização criminosa.
Autoridades que investigam a lavagem de dinheiro
Muitas autoridades legais diferentes investigam regularmente atividades suspeitas de lavagem de dinheiro. Nos Estados Unidos, o FBI e o IRS são as duas principais agências que lidam com as investigações de lavagem de dinheiro.
A lavagem de dinheiro se tornou um problema tão grande que agências internacionais são criadas especificamente para combatê-la. A Rede Internacional de Informações sobre Lavagem de Dinheiro (IMoLIN) é um centro de pesquisa patrocinado pelas Nações Unidas que foi criado para auxiliar as agências de segurança pública em todo o mundo na identificação e busca de operações de lavagem de dinheiro.
A Força-Tarefa de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (FATF) foi criada como uma iniciativa do G-7 para desenvolver padrões financeiros mais eficazes e legislação anti-lavagem. Como a lavagem de dinheiro é uma parte fundamental das organizações terroristas que geralmente são financiadas por meio de empresas ilegais, a FATF também foi encarregada de lutar diretamente para cortar o fluxo de caixa ilegal para terroristas e grupos terroristas.
Tanto o IMoLIN quanto o FATF trabalham em conjunto com a Interpol, bem como com agências policiais domésticas nos países do G-7 - Estados Unidos, Canadá, Reino Unido, França, Alemanha, Itália e Japão.
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