Um cronograma de amortização é uma tabela que fornece os detalhes dos pagamentos periódicos de um empréstimo amortizante. Empréstimo amortizante Um empréstimo amortizante é um tipo de empréstimo que requer pagamentos mensais, com uma parte dos pagamentos indo para o pagamento do principal e dos juros. O principal de um empréstimo amortizante é pago ao longo da vida do empréstimo. Normalmente, uma quantia igual de pagamento é feita a cada período.
Um cronograma de amortização pode ser gerado por uma calculadora de amortização, com as entradas do valor, prazos periódicos e taxa de juros do empréstimo. Por meio de cronogramas de amortização, os mutuários podem planejar e controlar melhor quanto ainda devem e como serão reembolsados.
Resumo
- Um cronograma de amortização é uma tabela que fornece as informações de pagamento periódico de um empréstimo em amortização.
- O valor do empréstimo, a taxa de juros, o prazo até o vencimento, os períodos de pagamento e o método de amortização determinam a aparência de um cronograma de amortização.
- Os métodos de amortização incluem linha reta, saldo decrescente, anuidade, bullet, balão e amortização negativa.
Compreendendo os cronogramas de amortização
Pagamentos periódicos são feitos para amortizar empréstimos, como hipoteca de carro ou casa. Cada pagamento consiste em dois componentes - cobrança de juros e amortização do principal. Pagamento do principal Um pagamento do principal é um pagamento referente ao valor original de um empréstimo devido. Em outras palavras, um pagamento de principal é um pagamento feito em um empréstimo que reduz o valor restante do empréstimo devido, ao invés de se aplicar ao pagamento de juros cobrados no empréstimo. . A porcentagem de juros ou reembolso do principal varia para diferentes empréstimos.
O valor dos juros cobrados para cada período depende da taxa de juros predeterminada e do saldo em aberto do empréstimo. A parte restante do pagamento periódico é aplicada para pagar o principal. Apenas a parte do reembolso do principal reduz o saldo remanescente do empréstimo.
Com um valor de empréstimo especificado, o número de períodos de pagamento e a taxa de juros, um cronograma de amortização identifica o valor total do pagamento periódico, as parcelas dos juros, o reembolso do principal e o saldo remanescente do empréstimo para cada período.
Normalmente, o saldo remanescente de um empréstimo em amortização diminui com o passar do tempo, com o principal pago. Assim, o valor dos juros para cada período também diminui com o tempo, e o reembolso do principal aumenta gradualmente.
Exemplo de cronograma de amortização
Considere um empréstimo de $ 30.000 com amortização total, com prazo de cinco anos e taxa de juros fixa de 6%. Os pagamentos são feitos mensalmente. A tabela a seguir mostra o cronograma de amortização do primeiro e dos últimos seis meses.
O empréstimo é totalmente amortizado com um pagamento total fixo de $ 579,98 por mês. O pagamento de juros para cada mês pode ser calculado multiplicando a taxa de juros periódica pelo saldo final do último mês. A parte restante do pagamento mensal total é, portanto, o reembolso do principal.
No primeiro mês, $ 150 do pagamento total são os juros e $ 429,98 são a amortização do principal, o que reduz o saldo do empréstimo. Com o passar do tempo, a parcela dos juros diminui e os maiores valores do principal são pagos gradualmente. O saldo do empréstimo, portanto, diminui em uma velocidade crescente.
Métodos para Cronograma de Amortização
Existem vários métodos para amortizar um empréstimo. Métodos diferentes levam a cronogramas de amortização diferentes.
1. Linha reta
A amortização linear, também conhecida como amortização linear, ocorre quando o valor total dos juros é distribuído igualmente ao longo da vida do empréstimo. É um método comumente usado na contabilidade devido à sua simplicidade. Com o pagamento total periódico fixo e o valor dos juros, o reembolso do principal também é constante ao longo da vida do empréstimo.
2. Saldo decrescente
O método do saldo decrescente é um método acelerado de amortização, em que o pagamento periódico de juros diminui, mas o reembolso do principal aumenta com a idade do empréstimo. Nesse método, cada pagamento periódico é maior do que os juros cobrados (taxa de juros vezes o saldo do empréstimo inicial do período); a parte restante paga o principal e o saldo do empréstimo diminui. O declínio do saldo do empréstimo leva a menores taxas de juros e, portanto, acelera o pagamento do principal.
3. Anuidade
Um empréstimo amortizado pelo método de anuidades compreende uma série de pagamentos feitos em intervalos de tempo iguais. Os pagamentos também são normalmente feitos em montantes iguais. Existem dois tipos de anuidade: anuidade ordinária , para a qual os pagamentos são feitos no final de cada período, e anuidade devida. Anuidade devida Anuidade devida refere-se a uma série de pagamentos iguais feitos no mesmo intervalo no início de cada período. Os períodos podem ser mensais, trimestrais, cujos pagamentos são feitos no início de cada período.
Diferentes tipos de anuidades podem causar uma ligeira diferença entre seus cronogramas de amortização. Quanto mais alta a taxa de juros ou mais longa a duração do empréstimo, maior será a diferença. O exemplo de cronograma de amortização acima usa o método de anuidade normal.
4. Marcador
Empréstimos bullet Bullet Loan Um empréstimo bullet é um tipo de empréstimo em que o principal emprestado é reembolsado no final do prazo do empréstimo. Em alguns casos, a despesa de juros não é normalmente amortizada ao longo da vida dos empréstimos. Geralmente, os pagamentos periódicos de um empréstimo bullet cobrem apenas os juros. Isso deixa uma grande quantidade do pagamento final no vencimento do empréstimo, que reembolsa todo o principal.
Portanto, o saldo pendente de um empréstimo bullet permanece inalterado durante a vida do empréstimo e é imediatamente reduzido a zero no vencimento.
5. Balão
Um empréstimo balão é semelhante a um empréstimo bullet, que geralmente paga todo o seu principal no vencimento. Ocasionalmente, é amortizado com pequenos valores de amortização do principal, mas ainda deixa a maioria paga no vencimento. Nesse caso, o saldo pendente diminui ligeiramente ao longo da vida do empréstimo e cai para zero no vencimento.
6. Amortização negativa
No método de amortização negativa, o pagamento total de um período é inferior aos juros cobrados naquele período. Isso significa que não sobra nada do pagamento periódico para pagar o principal, e o encargo de juros restante se acumulará para aumentar o saldo em aberto do empréstimo. O saldo do empréstimo aumenta com o tempo e será reembolsado no vencimento.
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